Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

У податковій накладній занижено кількість продукції, що підлягає постачанню: як виправити помилку

Сільгосппідприємство отримало 05.10.20 р. від покупця передоплату в розмірі 150 000 грн за 25 т зерна кукурудзи за ціною 5 000 грн/т (крім того ПДВ – 1 000 грн). Але податкова накладна (далі – ПН) була помилково виписана на кількість 20 т і на суму 120 000 грн. Як виправити цю помилку? В...

Світлана Стадник

04.11.2020 323 0 0

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Як змусити постачальника виправити помилку в податковій накладній?

Постачальник виписав податкову накладну (далі – ПН), але неправильно зазначив у ній код товару. Він відмовляється виписувати розрахунок коригування (далі – РК) і виправляти помилку. Як змусити його це зробити, адже ми боїмося втратити податковий кредит за такою ПН? Податковий кредит Пос...

04.11.2020 222 0 0

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Як визначити дату подання уточнюючих декларацій із плати за землю та єдиного податку при оренді земель державної та комунальної власності

Сільгосппідприємство уклало із сільрадою 23 вересня 2020 року договір оренди земельної ділянки. Договір зареєстрований в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно 15 жовтня. Коли підприємству слід подати уточнюючі декларації (далі – УД) із плати за землю та з єдиного податку платника ч...

04.11.2020 367 1 1

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Чи може підприємство, створене 2020 року, бути єдинником четвертої групи у 2021 році

Підприємство, основним видом діяльності якого є вирощування сільгоспкультур, створено у серпні 2020 року. Чи може воно бути платником єдиного податку (далі – ЄП) четвертої групи із 1 січня 2021 року? Єдиний податок Підприємство, основним видом діяльності якого є вирощування сільгоспкультур, с...

04.11.2020 237 0 2

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Як показати перехідні лікарняні у Звіті з ЄСВ

Працівник підприємства хворів у вересні та жовтні. Лікарняний не подавав. У Звітах з ЄСВ за цей період показали тільки його зарплату за вересень, яка була менша від мінімальної. У листопаді працівник приніс листок непрацездатності, згідно з яким він хворів із 22.09.20 р. по 05.11.20 р. Як відобразит...

04.11.2020 1344 0 2

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Які нові правила відображення поворотної фіндопомоги у формі № 1ДФ

У I кварталі 2020 року підприємство надало фізособі-установниці фінансову допомогу на поворотній основі. У вересні вона її повернула. Чи потрібно у зв’язку зі змінами у звітності відображати у формі № 1ДФ за III квартал повернення такої допомоги підприємству? Підприємство планує видати фізос...

04.11.2020 836 0 1

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Які ознаки доходів указувати у формі № 1ДФ при виплаті орендної плати за землю

Фермерське господарство (далі – ФГ) орендує у фізосіб земельні паї. При цьому договори оренди укладені на підставі державних актів на право власності на земельні ділянки. Також ФГ орендує землю під причал. З якими кодами відображати орендну плату за ці ділянки у формі № 1ДФ за III квартал 2020...

04.11.2020 1081 4 6

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Лікарні безплатно передано медтовари: як оподаткувати та відобразити в обліку

Суть питання. В умовах пандемії коронавірусу суб’єкти господарювання, у тому числі сільгоспвиробники, нерідко надають благодійну допомогу, зокрема медзакладам, у вигляді лікарських засобів, медичних виробів та обладнання. Оскільки операції із постачання таких товарів звільняються від обкладенн...

28.10.2020 150 0 0

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Списуємо з балансу непридатні основні засоби

Суть питання. У діяльності кожного сільгосппідприємства рано чи пізно можуть з’явитися основні засоби (далі – ОЗ), які вже відпрацювали свій ресурс і не можуть надалі використовуватися за своїм призначенням. Якщо продати такі ОЗ немає можливості, вони мають бути ліквідовані та списані з ...

21.10.2020 475 0 1

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Позика за кредитною лінією та дисконтування

Акценти статті: у яких випадках слід дисконтувати позику, отриману підприємством за договором банківської кредитної лінії; що відбувається із продисконтованою сумою, якщо кредит погашається достроково; як відобразити в обліку визнання довгострокової заборгованості за теперішньою вартістю, а так...

15.04.2020 1486 0 0

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Оподаткування доходів фізосіб від продажу земель для ведення ОСГ

Суть питання. У статті «Купівля землі ОСГ: правові питання» юрист розповіла про правові нюанси придбання земельних ділянок для ведення особистого селянського господарства (далі – ОСГ). Ми ж поговоримо про особливості оподаткування доходів фізосіб від продажу таких ділянок. Сут...

21.10.2020 2280 0 4

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Гроші отримано помилково: чи потрібно оформляти податкову накладну?

На рахунок підприємства помилково надійшли гроші від контрагента (ця сума не є оплатою товару або послуги). У який строк і на якій підставі здійснюється повернення цих грошей та чи потрібно оформляти податкову накладну (далі – ПН) на дату їх отримання та розрахунок коригування (далі – РК...

07.10.2020 888 0 1

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Сільгосптехніка та земля у формі № 20-ОПП: відповіді на актуальні запитання

У чому полягає проблема: сільгосппідприємства на практиці не завжди своєчасно подавали (або подавали з помилками) повідомлення за формою № 20-ОПП про використовувані у своїй діяльності необоротні активи (зокрема, сільгосптехніки та земельних ділянок). Некоректна інформація про майно підприємства, зб...

07.10.2020 1631 0 7

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Списання безнадійної заборгованості: податкові та облікові наслідки

Суть проблеми: після того як заборгованість стала безнадійною, у бухгалтера виникають запитання, як відобразити її списання в бухобліку та як вплине таке списання на оподаткування. Розв’язання проблеми: у статті на числових прикладах ми покажемо, як відобразити в податковому та бухгалтерськом...

07.10.2020 561 0 0

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Як відобразити в бухобліку заблоковані податкові накладні

Акценти статті: які рахунки/субрахунки слід застосовувати для обліку сум ПДВ, що відображені в податкових накладних (далі – ПН) та розрахунках коригування (далі для спрощення під ПН будемо розуміти й розрахунки коригування); облік сум ПДВ, наведених у заблокованих ПН, у постачальника та по...

15.04.2020 2369 0 0

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Як розблокувати податкову накладну: практичні поради

У чому суть проблеми: незважаючи на карантинні послаблення, бізнес усе ще перебуває в умовах обмежень та нервової напруги. Додатковим випробуванням є блокування податкових накладних (далі – ПН), що впливає на вже існуючі касові розриви та невиконання фінансових планів. До того ж блокування ПН ...

17.06.2020 1095 0 2

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Таблиця даних платника ПДВ: як ефективно оскаржити рішення про неврахування

Суть проблеми: із блокуванням податкових накладних наразі стикається чи не кожен платник ПДВ. Якщо платника не включено до переліку ризикових, важливе значення для попередження можливих блокувань податкових накладних/розрахунків коригувань до них (далі – ПН/РК) має подана платниками і врахован...

30.06.2020 3311 0 2

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Заблоковано помилкову ПН: що робити?

Ситуація. Платник ПДВ відправив на реєстрацію в ЄРПН податкову накладну (далі – ПН № 1) з неправильними даними, яку було заблоковано. Після цього платник оформив правильну ПН (далі – ПН № 2) на цю саму операцію, реєстрація якої пройшла успішно. Чи повинен платник намагатися розблоковуват...

04.06.2020 3108 0 0

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Чи має сплачувати екоподаток сільгосппідприємство, яке отримало ліцензію на зберігання пального

Сільгосппідприємство отримало ліцензію на право зберігання пального. Пальне зберігається в ємностях (резервуварах, бочках) на його території. Підприємство отримало лист від ДПС про те, що повинне сплачувати екологічний податок за пальне, яке зберігається на його території. Чи дійсно це так? Якщо пов...

30.09.2020 778 0 0

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Коли сільгоспвиробник може анулювати ПДВ-реєстрацію

Для кого ця стаття: для сільськогосподарських підприємств, які бажають анулювати свою реєстрацію платником ПДВ. Із цієї статті ви дізнаєтеся: в яких випадках сільгосппідприємство може знятися з реєстрації платником ПДВ, як це зробити та чи може податковий орган відмовити в анулюванні ПДВ-реєстрації...

30.09.2020 231 0 1

Оподаткування сільськогосподарських підприємств