Таблица данных плательщика НДС: как заполнить

Согласно п. 29 Порядка приостановления регистрации НН/РК в ЕРНН от 21.02.2018 г. №117 (далее - Порядок №117), налогоплательщик вправе подать в ГФС таблицу данных налогоплательщика по установленной форме согласно приложению 3 к Порядку №117 (далее - Таблица).

Согласно п. 30 Порядка №117 в Таблице указываются: в графе «Код согласно КВЭД ДК 009: 2010» - виды экономической деятельности в соответствии с Классификатором видов экономической деятельности (КВЭД ДК 009: 2010). При этом этот код нужно указывать в каждой строке;

в графе «Код согласно УКТ ВЭД / ДК 016-2010 (приобретение (получение) товаров / услуг)» - коды товаров согласно УКТ ВЭД или коды услуг согласно Государственному классификатору продукции и услуг (ДК 016-2010) (далее - ДКПП ), что на постоянной основе приобретаются (приобретаются) налогоплательщиком. Каждый код УКТ ВЭД (что соответствует определенному товару) указывается в отдельной строке напротив строки, в котором указанный вид деятельности;

в графе «Код согласно УКТ ВЭД / ДК 016-2010 (поставка (изготовление) товаров / услуг» - коды товаров согласно УКТ ВЭД или коды услуг согласно ДКПП, что на постоянной основе поставляются (изготавливаются) налогоплательщиком.

Одновременное заполнение граф по приобретению (получению) и поставки (изготовления) в одной строке Таблицы не допускается.

Коды услуг согласно ДКПП в таблице должны содержать от 5 (например: 02.40) до 14 символов.

В дальнейшем после представления Таблицы при составлении НН/РК коды товаров в соответствии с ТН ВЭД или коды услуг согласно ДКПП должны указываться на уровне тех знаков (цифр), которые указаны в прилагаемой Таблице. Если в таблице коды будут указаны на уровне 4 первых цифр, а в НН/РК - на уровне 12 цифр, то регистрация такой НН/РК будет приостановлена (например, код «33.12» и код «33.12.24-00.00» не идентичны и понимаются как различные коды).

Получение предоплаты за товары, поставки которых еще не произошли, не лишает налогоплательщика права привести в таблице информацию о товарах, в отношении которых она получена.

Налогоплательщик имеет право подать Таблицу без наличия факта остановки регистрации НН/РК в ЕРНН.

Пунктом 31 Порядка №117 определено, что таблица данных налогоплательщика подается с объяснением, в котором отмечается деятельность, с возможным ссылкой на налоговую и иную отчетность налогоплательщика.

ОИР 101.17

Порядок подачи и заполнения таблицы данных

РК при изменении цены товара (услуги) после предоплаты

Составляем РК при возврате товара