Обязаны ли определять конечного бенефициарного собственника общественные и благотворительные организации

Больше по теме:

Сведения о бенефициарах и структура собственности: когда подавать

Можно ли сотрудничать с юрлицом, бенефициар которого находится на временно оккупированной территории?

В целях обеспечения прозрачности деятельности юридических лиц и выполнения международных обязательств Украина установила единый порядок определения конечного бенефициарного собственника (КБС). Это требование распространяется, в частности, на общественные объединения и благотворительные организации и направлено на повышение уровня финансового контроля и доверия к неприбыльному сектору. 

В соответствии с Законом от 06.12.2019 № 361-IX «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» каждое юридическое лицо должно иметь информацию о КБС или его отсутствии и структуре собственности. КБС – это любое физическое лицо, оказывающее решающее влияние на деятельность юридического лица. 

Структура собственности, в свою очередь, является документально подтвержденной системой взаимоотношений физических и юридических лиц, позволяющей установить всех КБС, в том числе отношения контроля между ними, или подтвердить их отсутствие. 

Общественные объединения и благотворительные организации, имеющие статус юридического лица, не относятся к исключениям, предусмотренным законодательством, и потому обязаны иметь информацию КБС или обосновывать его отсутствие. Если решающее право контроля, использования или распоряжения имуществом и средствами принадлежит только органам управления, а не отдельным физическим лицам, организация может считать, что КБС отсутствует. В таком случае необходимо уведомить государственного регистратора об отсутствии КБС и предоставить соответствующее обоснование. 

Сведения о КБС и структуре собственности представляются в следующих случаях: при государственной регистрации вновь созданной организации; в течение 30 рабочих дней с момента возникновения смен; в течение 3 рабочих дней при обнаружении неточностей или ошибок в ранее представленных данных; в течение 6 месяцев после вступления в силу нового положения о форме и содержании структуры собственности, но не ранее чем через 90 дней после прекращения или отмены военного положения. 

В период действия военного положения организации имеют право не представлять сведения о КБСА и структуре собственности. В то же время после его прекращения или отмены они обязаны предоставить соответствующую информацию в течение трех месяцев за весь период неподачи. Что означает: за нарушение обязательств относительно обновления сведений о КБС (т. е. за несвоевременную подачу сведений о КБС) санкции во время военного положения применяться не будут. 

Определение и надлежащее документирование информации о КБС является важным элементом обеспечения прозрачности и соответствия деятельности общественных и благотворительных организаций требованиям законодательства. Выполнение этих норм способствует укреплению доверия общества и международных партнеров к украинскому гражданскому сектору, а также формирует надлежащие условия для его устойчивого развития. 

Минюст