Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Где найти информацию для определения связанности лиц?

04.10.2017

ГФС в письме от 18.08.2017 г. N 22283/7/99-99-12-03-07-17 напомнила, что информацию для определения связанности лиц можно найти, в частности, в таких источниках информации:

   единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц - предпринимателей, сайт Министерства юстиции Украины (https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesea...);

   сайт Государственного учреждения "Агентство по развитию инфраструктуры фондового рынка Украины" (https://smida.gov.ua/);

   сайт Национального банка Украины (https://www.bank.gov.ua/control/uk/in...) (раздел "Банковский надзор", вкладка "Регистрация и лицензирование");

   аналитическая система для деловой разведки и проверки контрагентов Украины YouControl (https://youcontrol.com.ua/);

   реестры бенефициарных владельцев и национальные бизнес-реестры иностранных государств.

Например, информация относительно компаний, зарегистрированных на территории Великобритании доступна в публичном реестре Управления государственной регистрации юридических лиц Великобритании (Companies House) (https://www.gov.uk/government/organis...);

   открытая база данных "Open Corporates" (https://opencorporates.com/) (контекстный поиск по названиям компаний со ссылкой на национальные бизнес-реестры);

   коммерческие сайты с доступом к бизнес-реестрам: "Kompany®" (https://www.kompany.com/) и "EMIS" (https://www.emis.com/) (получение информации ограничено - платный ресурс);

   Европейский бизнес-реестр (EBR) (http://www.ebr.org/) (получение информации ограничено - платный ресурс).

Для установления связанности лиц по признакам воздействия через контроль органов управления юридического лица важным и необходимым является возможность исследования учредительных документов юридических лиц, а также других документов органов управления этих лиц, которыми могут быть:

   решение учредительного и общего собрания хозяйственных обществ, наблюдательного совета или других органов управления;

   документы о наблюдательном совете, правлении, другие надзорные и исполнительные органы хозяйственных обществ, об их персональном составе;

   права, переданные общим собранием хозяйственных обществ в компетенцию наблюдательного или исполнительного органа хозяйственных обществ (наблюдательный совет, правление или другой орган, предусмотренный уставом);

   персональный состав наблюдательного органа хозяйственных обществ (наблюдательного совета или другого органа) и порядок его формирования.

Кроме непосредственного доступа к таким источникам, с информацией по вопросам деятельности органов управления можно ознакомиться на официальных сайтах юридических лиц (прежде всего это касается крупных и публичных компаний), в общедоступной информационной базе данных Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку о рынке ценных бумаг (http://stockmarket.gov.ua/), базах данных "Эмитенты" и "Владельцы 10 %" на сайте Агентства по развитию инфраструктуры фондового рынка Украины (https://smida.gov.ua/db (требует бесплатной регистрации).

Учитывая указанное подчеркиваем, что при формировании перечней налогоплательщиков, хозяйственные операции которых подпадают под определение контролируемых, необходимо тщательно исследовать имеющуюся информацию.

Предупреждаем о недопущении формального и поверхностного подхода при проведении мониторинга контролируемых операций.

Комментарии к материалу
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
21.10.2025
Топ-20 новостей прошлой недели
Самые интересные новости минувшей недели ГНС изменила План-график: какие отрасли и регионы будут проверять больше всего Актуальные вопросы касательно оцифровки трудовых книжек: разъяснение ПФУ Кабмин запускает новый модуль управления рисками для проверок бизнеса Правила заполнения трудовых книжек...
08.09.2025
Закон № 4536 опубликован 3 сентября: обзор основных изменений
Закон № 4536 вносит изменения, в частности, в Налоговый кодекс, Закон от 08.07.2010 № 2464-VІ , Закон от 18.06.2024 № 3817-ІХ. Большинство норм Закона № 4536 вступает в силу первого числа месяца, следующего за месяцем его опубликования, то есть с 1 октября 2025 года. Больше по теме: Кварт...
08.10.2025
Обновлен Справочник условных кодов товаров
ГНС опубликовала обновленный Справочник условных кодов товаров. ГНС опубликовала обновленный Справочник условных кодов товаров. Условный код товара Название товара 00101 жилой дом 00102 здание 00103 ...
Новое
21.10.2025
Как признать завещание недействительным: разъяснение от Минюста
Рассмотрим виды недействительных завещаний, что такое обязательная доля в наследстве, обжалование завещания в суде, как получить бесплатную правовую помощь и т. п. Больше по теме: Умер предприниматель: что делать работникам и наследникам? Один из наследников земельного участка не получил свидетель...
21.10.2025
Каков состав комиссии по расследованию несчастного случая
Перечислим служебные лица, которые могут войти в состов комиссию по расследованию несчастного случая на предприятии. Непосредственный руководитель потерпевшего не может входить в состав комиссии. Больше по теме: Смерть единственного учредителя фермерского хозяйства: как работать дальше? Прекр...
21.10.2025
ФЛП – единщик третьей группы получил валюту на свой счет на следующий день: какова дата получения дохода
Датой поступления денежных средств в иностранной валюте является дата зачисления банком средств с распределительного счета на соответствующий текущий счет физлица-предпринимателя – плательщика единого налога третьей группы. Детальнее см. ниже. Больше по теме: Посреднические операции у платель...
Лучшие материалы