Декларация по НДС с приложениями: алгоритм заполнения

НДС – один из наиболее распространенных и сложных налогов. Каждое предприятие и предприниматель, которые являются плательщиками НДС, обязаны подавать декларацию по этому налогу, а в случае заполнения определенных строк – и приложения к ней.

В этом спецвыпуске мы рассмотрели нюансы заполнения строк декларации и приложений к ней, а также порядок исправления допущенных в них ошибок, подкрепив все многочисленными примерами и образцами.

Вы узнаете:

• по какой форме, в какие сроки и в каком порядке подается декларация;
• когда декларация подается обязательно, а когда этого можно не делать;
• каковы особенности заполнения шапки декларации;
• каков построчный алгоритм заполнения разделов I–III декларации;
• какие таблицы и когда следует заполнять в приложении 1;
• обязательно ли соблюдать принцип хронологии при заполнении приложения 2;
• как заполнить приложения 3 и 4 в случае декларирования бюджетного возмещения;
• когда и как заполняется приложение 5;
• как распределить входной НДС по товарам/услугам двойного назначения и заполнить приложение 6, а также как заполнить это приложение плательщикам, одновременно применяющим кассовый метод и правило первого события;
• с какой целью и как заполнить приложение 7;
• как составить уточняющий расчет в случае исправления ошибок, допущенных в прошлых отчетных периодах.

Уверены, что спецвыпуск будет полезен как новичкам, то есть тем, кто только начинает работать с НДС, так и опытным бухгалтерам.

Обратите внимание! Материалы подготовлены на основании нормативно-правовых документов по состоянию на 20 мая 2024 года.

Консультации

Общие правила

Заполнение декларации по НДС: общие требования

Заполняем вводную часть декларации по НДС

Раздел І «Налоговые обязательства» декларации по НДС: заполняем построчно

Заполняем раздел II «Налоговый кредит» декларации по НДС

Заполняем раздел III «Расчеты за отчетный период» декларации по НДС

Порядок заполнения приложения 1 к декларации по НДС

Как исправить ошибки в приложении 1 к декларации по НДС

Как заполнить приложение 2 к декларации по НДС

Исправляем ошибку в приложении 2 к декларации по НДС

Как заполнить приложение 3 к декларации по НДС

Как исправить ошибку в приложении 3 к декларации по НДС

Как заполнить приложение 4 к декларации по НДС

Как исправить ошибки в приложении 4 к декларации по НДС

Кто представляет приложение 5 к декларации и как его заполнить

Как исправить ошибку в приложении 5 к декларации по НДС

Как заполнить приложение 6 к декларации для льготников

Приложение 6 к декларации по НДС для кассовиков

Контрагент допустил ошибку в НН и отказывается ее исправлять? Подайте приложение 7 к декларации!

Приобретение услуг у нерезидента неплательщиками НДС: заполняем Расчет

Исправление ошибок

Исправляем ошибки по НДС: с чего начать

Уточняющий расчет: примеры исправления ошибок по НДС