Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Бухгалтерский учет НДС

03.06.2021

Тема этого спецвыпуска – бухгалтерский учет НДС. Мы начали с общих правил и рассказали, на каких счетах бухгалтерского учета следует отражать налоговый кредит и налоговые обязательства, а затем рассмотрели 12 практических ситуаций. В частности, вы узнаете:

  • как учитывать НДС в случае, когда товары (услуги) приобретаются для использования в хоздеятельности и в облагаемых НДС операциях, а также в случае, когда товары (услуги) приобретаются для использования (полного или частичного) в не облагаемых НДС операциях;
  • как и когда можно списать налоговый кредит, если НН не была зарегистрирована поставщиком в течение 1 095 дней;
  • как учитывать НДС в случае реализации товаров (услуг) (в т. ч. если база налогообложения выше их договорной стоимости);
  • как отразить в учете начисление налоговых обязательств по НДС при списании товаров, производственных запасов, готовой продукции вследствие их порчи, кражи, недостачи;
  • как отразить корректировку налоговых обязательств и налогового кредита при возврате товаров (услуг);
  • как учитывать движение денег на электронном счете в системе электронного администрирования;
  • как отразить доначисление налоговых обязательств, суммы штрафа и пени по уточняющим расчетам к декларации по НДС;
  • как отражать в бухучете начисление НДС по остаткам товаров и необоротных активов при аннулировании НДС-регистрации.

Также читайте:

  • в чем особенности ведения учета НДС по кассовому методу, а именно: кто может воспользоваться кассовым методом; как вести НДС-учет плательщику, который применяет и кассовый метод учета НДС, и обычный (по первому событию); как оформлять налоговые накладные и отражать операции в декларации по НДС.

Консультации

Бухгалтерский учет НДС: 12 практических ситуаций

Ситуация 1 Приобретение товаров (услуг) для использования в хоздеятельности в налогооблагаемых операциях

Ситуация 2 НН по приобретенному товару (услуге) не была получена в течение 1 095 дней

Ситуация 3 Приобретение товаров (услуг) для использования в операциях, не облагаемых НДС (п. 198.5 НК)

Ситуация 4 Приобретение товаров (услуг) для частичного использования в операциях, не облагаемых НДС (п. 199.1 НК)

Ситуация 5 Изменение направления использования товаров, необоротных активов, услуг

Ситуация 6 Реализация товаров (услуг)

Ситуация 7 Списание необоротных активов и товаров с баланса

Ситуация 8 Возврат товара или предоплаты

Ситуация 9 Учет движения денежных средств на счете в СЭА

Ситуация 10 Начисление НДС, штрафов и пени по уточняющим расчетам

Ситуация 11 Аннулирование регистрации плательщика НДС

Ситуация 12 Применение кассового метода учета НДС

Кассовый метод учета НДС

Комментарии к материалу
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
20.06.2025
Резерв сомнительных долгов: в каких случаях предприятию выгодно его создавать
Расскажем, какие предприятия могут оптимизировать налог на прибыль путем создания резерва сомнительных долгов и как правильно сформировать этот резерв, чтобы не было претензий со стороны контролирующих органов. В чем состоит проблема: оптимизация объекта обложения налогом на прибыль для некоторых пр...
20.06.2025
Как рассчитать резерв отпусков на дату баланса
В статье расскажем о порядке формирования резерва отпусков и регулярности его пересмотра. Нужно ли ежемесячно инвентаризовать резерв? Обеспечение на оплату отпусков формируется для равномерного распределения расходов на отпуска между отчетными периодами. Его создание – обязанность предприятия....
20.06.2025
Резерв на выполнение гарантийных обязательств: кто должен создавать и в чем выгода
В статье расскажем, как знания стандартов бухучета помогают оптимизировать базу обложения налогом на прибыль. Также поговорим о формировании резерва на выполнение гарантийных обязательств. Полезная норма бухучета: согласно п. 13–18 НП(С)БУ 11 «Обязательства» предприятиям дана возмо...
Новое
03.06.2025
Лицензия на горючее, алкогольные и табачные изделия: порядок получения, уплаты, аннулирования
С 01.01.2025 правила получения лицензии на хранение горючего и торговлю алкогольными напитками и табачными изделиями существенно изменились.В этом спецвыпуске мы расскажем, как субъектам хозяйствования, занимающимся вышеупомянутыми видами деятельности, подготовиться к процедуре получения лицензии и ...
07.05.2025
Оформление и оплата ежегодных отпусков: практические ситуации
Ежегодный отпуск – это не только законное право каждого работника на отдых, но и важный элемент трудовых отношений, требующий правильного оформления. В этой статье мы подробно рассмотрим, как надлежащим образом оформить ежегодный отпуск, чтобы соблюсти законодательство, избежать недоразумений ...
21.02.2025
Декларация по НДС с приложениями: алгоритм заполнения
Каждый плательщик НДС ежемесячно представляет отчетность по этому налогу. И казалось бы, что с ее заполнением все ясно и никаких вопросов нет. Но меняется форма отчетности, осуществляются новые операции – и возникают вопросы. В спецвыпуске мы рассмотрели нюансы заполнения строк декларации и п...
Лучшие материалы