Баланс № 41 від 12 жовтня 2020 року «Відповідаємо на ваші запитання з консультаційної лінії»

Зміст номеру Інтернет для бухгалтера Читати Пропонуються заходи зі зменшення тиску на бізнес .....с. 4 Читати Що зміниться у поданні статзвітності наступного року .....с. 4 Читати 25 жовтня Україна переходить на зимовий час .....с. 17 Новини Читати КМУ рекомендував перенести робочі дні у 2021...

Редакція

11.10.2020 192 0 0

Оподаткування

Яка дата є датою реєстрації розблокованої ПН

Баланс № 41 від 12 жовтня 2020 року «Відповідаємо на ваші запитання з консультаційної лінії» Податкова накладна та розрахунок коригування (далі – ПН і РК) (з датами оформлення до 15.08.20 р.), відправлені платником ПДВ на реєстрацію в ЄРПН 26.08.20 р., були заблоковані. Платник ПД...

11.10.2020 101 0 0

Оподаткування

Заблоковано ПН або РК: як подати пояснення, скаргу, зняти критерій ризиковості?

Баланс № 41 від 12 жовтня 2020 року «Відповідаємо на ваші запитання з консультаційної лінії» Платник ПДВ отримав квитанцію про блокування податкової накладної (далі – ПН). Чи є зараз будь-які вимоги до подання пакета документів для розблокування ПН, а також для оскарження рішення ...

11.10.2020 172 0 0

Оподаткування

Покупець повернув частину товару: на яку дату оформляти РК?

Баланс № 41 від 12 жовтня 2020 року «Відповідаємо на ваші запитання з консультаційної лінії» Практична ситуація Постачальник 21 вересня отримав передоплату за товар А в сумі 3 600 грн (у т. ч. ПДВ – 600 грн), на цю дату виписав податкову накладну (далі – ПН), а 25 вересня т...

11.10.2020 115 0 0

Оподаткування

Товар був уцінений перед продажем: як визначити базу обкладення ПДВ

Баланс № 41 від 12 жовтня 2020 року «Відповідаємо на ваші запитання з консультаційної лінії» Практична ситуація З метою продати залежаний товар провели його уцінку. Як визначити базу обкладення ПДВ при продажу уціненого товару? Нагадаємо, що запаси відображаються в бухобліку та фінзві...

11.10.2020 73 0 0

Оподаткування

На яку дату потрібно оформити РК у випадку коливання валютного курсу?

Баланс № 41 від 12 жовтня 2020 року «Відповідаємо на ваші запитання з консультаційної лінії» Практична ситуація Підприємство займається постачанням товарів, ціна яких може збільшуватися або зменшуватися залежно від коливання валютного курсу. Як у цьому випадку правильно відкоригувати п...

11.10.2020 88 0 0

Оподаткування

Гроші отримано помилково: чи потрібно оформляти податкову накладну?

Баланс № 41 від 12 жовтня 2020 року «Відповідаємо на ваші запитання з консультаційної лінії» Повернення коштів На рахунок підприємства помилково надійшли гроші від контрагента (ця сума не є оплатою товару або послуги). У який строк і на якій підставі здійснюється повернення цих грошей ...

11.10.2020 148 0 0

Оподаткування

Гроші отримано помилково: чи потрібно оформляти податкову накладну?

Баланс-Агро № 47 від 12 жовтня 2020 року Повернення коштів На рахунок підприємства помилково надійшли гроші від контрагента (ця сума не є оплатою товару або послуги). У який строк і на якій підставі здійснюється повернення цих грошей та чи потрібно оформляти податкову накладну (далі – ПН) на...

10.10.2020 72 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Як правильно зазначити код товару у податковій накладній?

Особливості зазначення обов’язкових реквізитів коду товару (згідно з УКТ ЗЕД) у окремих рядках податкової накладної, зокрема: у разі здійснення операції з постачання товару, придбаного на митній території України або ввезеного на митну територію України до 02.07.2020 (включно), у графі 3.1 ...

09.10.2020 43 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Яка дата є датою реєстрації розблокованої ПН

Податкова накладна та розрахунок коригування (далі – ПН і РК) (з датами оформлення до 15.08.20 р.), відправлені платником ПДВ на реєстрацію в ЄРПН 26.08.20 р., були заблоковані. Платник ПДВ подав документи для їх розблокування, і 28.09.20 р. ПН і РК були розблоковані. Яка із цих дат буде вважа...

08.10.2020 615 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Заблоковано ПН або РК: як подати пояснення, скаргу, зняти критерій ризиковості?

Платник ПДВ отримав квитанцію про блокування податкової накладної (далі – ПН). Чи є зараз будь-які вимоги до подання пакета документів для розблокування ПН, а також для оскарження рішення податкової в разі відмови в реєстрації ПН або розрахунку коригування до неї (далі – РК)? Відповіді ...

08.10.2020 1582 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Покупець повернув частину товару: на яку дату оформляти РК?

Постачальник 21 вересня отримав передоплату за товар А в сумі 3 600 грн (у т. ч. ПДВ – 600 грн), на цю дату виписав податкову накладну (далі – ПН), а 25 вересня товар був відвантажений покупцеві. Однак 1 жовтня покупець повернув цей товар постачальникові. Цією ж датою сторони підписали д...

08.10.2020 263 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Товар був уцінений перед продажем: як визначити базу обкладення ПДВ

З метою продати залежаний товар провели його уцінку. Як визначити базу обкладення ПДВ при продажу уціненого товару? Відповіді на актуальні запитання: податок на прибуток, ПДВ, єдиний податок, Практична ситуація З метою продати залежаний товар провели його уцінку. Як визначити базу обкладення ПДВ п...

08.10.2020 309 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

На яку дату потрібно оформити РК у випадку коливання валютного курсу?

Підприємство займається постачанням товарів, ціна яких може збільшуватися або зменшуватися залежно від коливання валютного курсу. Як у цьому випадку правильно відкоригувати показники ПН, виписаної на дату першої події (відвантаження товару або отримання передоплати)? Відповіді на актуальні запитання...

08.10.2020 277 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Реєстрацію ПН/РК в ЄРПН зупинено: формат письмових пояснень, документів та скарг на рішення комісії

Письмові пояснення/скарги на рішення комісії та копії документів при зупиненні реєстрації ПН/РК в ЄРПН подаються до контролюючого органу в електронному вигляді у форматі XML за наступними формами: Повідомлення про подання пояснень та копій документів щодо податкових накладних/розрахунків коригуванн...

08.10.2020 97 0 0

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Гроші отримано помилково: чи потрібно оформляти податкову накладну?

На рахунок підприємства помилково надійшли гроші від контрагента (ця сума не є оплатою товару або послуги). У який строк і на якій підставі здійснюється повернення цих грошей та чи потрібно оформляти податкову накладну (далі – ПН) на дату їх отримання та розрахунок коригування (далі – РК...

07.10.2020 899 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Заповнення полів зведених ПН та РК до них

У полі податкової накладної «Зведена податкова накладна» та полі розрахунку коригування «До зведеної податкової накладної» замість позначки «Х» слід зазначати код ознаки, який застосовується залежно від причини, з якої складається зведена податкова накладна/розрах...

06.10.2020 72 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Відображення в податковій декларації з ПДВ помилково сформованих ПН

Відповідно до п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України (далі - Кодекс) на дату виникнення податкових зобов'язань платник податку зобов'язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, кваліфікованого електронного під...

30.09.2020 313 0 0

Новини законодавства

Змінено перелік товарів для визначення відповідності ПН критеріям ризиковості

Наказом ДПС України від 08.09.2020 р. № 479 внесли зміни до наказу ДПС від 03.02.2020 р. № 67. Йдеться про Перелік кодів товарів згідно з УКТЗЕД, які застосовуються для визначення відповідності податкових накладних / розрахунків коригування критеріям ризиковості здійснення операції. Його виклали у н...

22.09.2020 99 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Визначення дати складання ПН за електронного документообігу

При здійсненні платником податку (постачальником) постачання послуг, які оформлялись первинним документом в електронній формі, датою виникнення податкових зобов’язань і, відповідно, датою складання податкової накладної за такою операцією вважатиметься дата складання такого первинного документа...

21.09.2020 144 0 0

Page №72 | податкова накладна