Тема:
РК на повне повернення товару
Бібліотека Баланс № 11 «Розрахунки коригування до податкових накладних: практичні приклади складання» У консультації розглянемо, як скласти розрахунок коригування (далі – РК) із кодом причини 103 у випадку повного повернення товару. Ситуація 17.04.2023 постачальник отри...
M Марина Власова
26.06.2023 28 0 0
РК: загальний алгоритм заповнення
Бібліотека Баланс № 11 «Розрахунки коригування до податкових накладних: практичні приклади складання» Розглянемо докладно, як заповнювати реквізити розрахунка коригування (далі – РК). Нагадаємо, згідно з п. 21 Порядку, затвердженого наказом Мінфіну від 31.12.2015 № 1307 (дал...
26.06.2023 37 0 0
Коли оформляється РК і хто його реєструє в ЄРПН
Бібліотека Баланс № 11 «Розрахунки коригування до податкових накладних: практичні приклади складання» Для коригування податкових зобов’язань постачальника та податкового кредиту покупця оформляється розрахунок коригування (далі – РК), який реєструється в ЄРПН. У консультації...
26.06.2023 65 0 0
Бібліотека Баланс № 11 «Розрахунки коригування до податкових накладних: практичні приклади складання»
На практиці виникає чимало ситуацій, коли первісно складену ПН потрібно відкоригувати. Причини коригування можуть бути різними, і для кожної з них такий розрахунок складається за своїми правилами. Саме тому порядок оформлення розрахунків коригування викликає на практиці дуже багато запитань. У пра...
25.06.2023 426 0 0
Треба скласти розрахунок коригування до заблокованої податкової накладної: які дії постачальника і покупця?
Бібліотека Баланс № 11 «Розрахунки коригування до податкових накладних: практичні приклади складання» Практична ситуація Постачальник у травні цього року відвантажив товар, виписав податкову накладну (далі – ПН), але вона була заблокована. Наразі постачальник займається її розбло...
24.06.2023 38 0 0
Заблокували РК до помилкової ПН: чи потрібно його розблоковувати?
Бібліотека Баланс № 11 «Розрахунки коригування до податкових накладних: практичні приклади складання» Практична ситуація Платник ПДВ виписав і зареєстрував в ЄРПН податкову накладну (далі – ПН), але неправильно вказав дату її складання. Після виявлення помилки було оформлено розр...
24.06.2023 23 0 0
Платник ПДВ виписав і зареєстрував в ЄРПН податкову накладну (далі – ПН), але неправильно вказав дату її складання. Після виявлення помилки було оформлено розрахунок коригування (далі – РК), який мав анулювати помилкову ПН. Але реєстрація цього РК в ЄРПН була зупинена. Чи подавати поясне...
24.06.2023 361 0 0
Нові правила блокування ПН/РК: уже з 8 липня!
Бібліотека Баланс № 11 «Розрахунки коригування до податкових накладних: практичні приклади складання» Що змінилося? Постановою КМУ від 02.06.2023 № 574 (далі – Постанова № 574) було внесено зміни до порядків блокування податкових накладних та розрахунків коригування (далі – ...
24.06.2023 67 0 0
Як відкоригувати неправильно оформлений РК
У консультації розповімо: що робити, якщо податкова накладна (далі – ПН) була відкоригована неправильно; чи можна повторно оформити розрахунок коригування (далі – РК), якщо попереднім РК показники ПН були обнулені. Розрахунки коригування до податкових накладних: практичні ...
24.06.2023 321 0 0
ПН складено не на того платника: як виправити?
На практиці буває, що бухгалтер помилково виписує податкову накладну (далі – ПН) не на того покупця або виписує ПН на неплатника ПДВ, а покупець виявляється платником ПДВ. Розглянемо, як виправити таку помилку. Розрахунки коригування до податкових накладних: практичні приклади складання Н...
24.06.2023 184 0 0
Виправляємо помилки в заголовній частині ПН
Розглянемо порядок виправлення помилок у заголовній частині, а саме в коді ознаки зведеної податкової накладної (далі – ПН), у номері ПН, найменуванні постачальника або покупця, номері філії, помилки у верхньому лівому куті ПН. Розрахунки коригування до податкових накладних: практичні при...
23.06.2023 195 0 0
Як обнулити помилкову ПН
У консультації ми розповімо, як оформити розрахунок коригування до податкової накладної (далі – РК, ПН), що виписана помилково, тобто без факту здійснення операції із постачання товарів чи послуг, або неправильною датою Розрахунки коригування до податкових накладних: практичні приклади складан...
23.06.2023 201 0 0
ПН оформили неправильною датою: як виправити помилку
На практиці нерідко бухгалтер помилково виписує податкову накладну (далі – ПН) і реєструє її в ЄРПН. Наприклад, на одну й ту саму операцію складає дві ПН (одну правильну, а другу зайву) або оформлює ПН не на ту дату (не на дату виникнення податкових зобов’язань із ПДВ). ПН із неправ...
23.06.2023 198 0 0
РК до зведеної ПН із типом причини «15»
У консультації розповімо, як оформляється розрахунок коригування (далі – РК) до зведеної податкової накладної (далі – ПН) із типом причини «15». Розрахунки коригування до податкових накладних: практичні приклади складання У консультації розповімо, як оформляється розраху...
23.06.2023 107 0 0
РК до зведених ПН, складених згідно з п. 201.4 ПК на ритмічні постачання
У консультації розповімо, як скласти розрахунки коригування (далі – РК) до зведених податкових накладних (далі – ПН), виписаних на ритмічні постачання товару. Розрахунки коригування до податкових накладних: практичні приклади складання У консультації розповімо, як скласти розрахунки кори...
23.06.2023 42 0 0
РК до зведених ПН, складених згідно з п. 198.5 і 199.1 ПК
У консультації ми розповімо, як правильно оформити розрахунки коригування (далі – РК) до зведених податкових накладних (далі – ПН), складених для нарахування компенсуючих податкових зобов’язань і при річному перерахунку ПДВ. Розрахунки коригування до податкових накладних: прак...
23.06.2023 67 0 0
Зарахування надлишку передоплати за товар 1 як післяплата за товар 2
У консультації розповімо, як оформитирозрахунок коригування (далі – РК) у цьому випадку. Розрахунки коригування до податкових накладних: практичні приклади складання У консультації розповімо, як оформитирозрахунок коригування (далі – РК) у цьому випадку. Ситуація 25.05.2023&nb...
23.06.2023 72 0 0
Зарахування надлишку передоплати за товар 1 як передоплата за товар 2
У консультації розповімо, як оформити розрахунок коригування (далі – РК) у цьому випадку. Розрахунки коригування до податкових накладних: практичні приклади складання У консультації розповімо, як оформити розрахунок коригування (далі – РК) у цьому випадку. Ситуация&nb...
РК при зарахуванні: загальні правила
Розглянемо, коли складається розрахунок коригування (далі – РК) при зарахуванні та які загальні правила його оформлення. Розрахунки коригування до податкових накладних: практичні приклади складання Розглянемо, коли складається розрахунок коригування (далі – РК) при зарахуванні ...
23.06.2023 108 0 0
Зміна ціни та кількості товару в різні дні після постачання
Розглянемо порядок оформлення розрахунку коригування (далі – РК) у цій ситуації. Розрахунки коригування до податкових накладних: практичні приклади складання Розглянемо порядок оформлення розрахунку коригування (далі – РК) у цій ситуації. Ситуація За договором постачання, укла...
23.06.2023 74 0 0