Яка дата є датою реєстрації розблокованої ПН

Баланс-Агро № 56 від 7 грудня 2020 року Податкова накладна та розрахунок коригування (далі – ПН і РК) (з датами оформлення до 15.08.20 р.), відправлені платником ПДВ на реєстрацію в ЄРПН 26.08.20 р., були заблоковані. Платник ПДВ подав документи для їх розблокування, і 28.09.20 р. ПН і РК бул...

Зінаїда Омельницька

02.12.2020 100 0 0

Оподаткування

У який строк слід зареєструватися платником ПДВ у разі досягнення обсягу постачання 1 млн грн

Баланс-Агро № 55 від 30 листопада 2020 року Реєстрація платником ПДВ Сільгосппідприємство є платником єдиного податку четвертої групи і не є платником ПДВ. Незабаром воно досягне обсягу операцій із постачання 1 млн грн за останні 12 календарних місяців. Коли слід подати заяву для реєстрації платни...

26.11.2020 100 0 0

Оподаткування

Який код зазначати в податковій накладній, надаючи в оренду техніку та автомобілі з екіпажем?

Баланс-Агро № 56 від 7 грудня 2020 року Оренда Сільгосппідприємство іноді надає власну сільськогосподарську техніку та вантажні автомобілі в оренду іншим особам разом зі своїми водіями. Який код послуги при цьому наводити в податковій накладній (далі – ПН)? У разі оренди сільгосптехніки з е...

02.12.2020 302 0 0

Оподаткування

Як скласти розрахунок коригування, якщо один товар повертається, а відвантажується – інший?

Баланс-Агро № 57 від 14 грудня 2020 року Розрахунок коригування Сільгосппідприємство на початку року отримало передоплату за зерно пшениці та виписало податкову накладну (далі – ПН). Зерно в рахунок такої передоплати було повністю відвантажено. У листопаді сторони домовилися, що частина зерн...

10.12.2020 99 0 0

Оподаткування

Працівники відшкодовують вартість мобільних послуг: чи нараховувати ПДВ?

Баланс-Агро № 57 від 14 грудня 2020 року ПДВ Сільгосппідприємство уклало договір з оператором мобільного зв’язку про надання послуг зв’язку. Оператор виставляє підприємству рахунок на оплату послуг разом із ПДВ. Мобільними послугами користуються працівники підприємства. Наприкінці міся...

10.12.2020 89 0 0

Оподаткування

Святкові подарунки дітям: коли їх постачання звільняється від обкладення ПДВ

Баланс-Агро № 60 від 28 грудня 2020 року Запитання – відповіді У яких випадках і які підприємства мають право застосувати пільгу з ПДВ при продажу дитячих подарунків? Пільгу з ПДВ при продажу подарунків можуть застосувати не всі підприємства. Так, продаж дитячих святкових подарунків, а так...

23.12.2020 133 0 0

Оподаткування

Новорічні подарунки від роботодавця: ПДФО, ВЗ, ЄСВ

Баланс-Агро № 60 від 28 грудня 2020 року Суть питання: підприємство дарує новорічні подарунки своїм співробітникам та їх дітям. Чи виникає в цій ситуації об’єкт обкладення ПДФО, військовим збором (далі – ВЗ) та ЄСВ? Докладніше про обкладення ПДВ таких подарунків див. «Новорічні ...

23.12.2020 215 0 0

Оподаткування

Як визначити дату виникнення ПЗ та податкового кредиту в разі застосування ЕДО

Баланс-Агро № 46 від 22 листопада 2021 року «Електронний документообіг із контрагентами» Однією з проблем, з якою стикаються сторони, що застосовують електронний документообіг для оформлення первинних документів, – це визначення дати виникнення податкових зобов’язань із ПДВ ...

19.11.2021 132 0 0

Оподаткування

Підприємство змінило податкову адресу (адміністративний район): куди подавати податковий розрахунок і сплачувати ПДФО, ВЗ та ЄСВ?

Баланс-Агро № 46 від 22 листопада 2021 року «Електронний документообіг із контрагентами» Практична ситуація У вересні наше підприємство переїхало до іншого адміністративного району, змінилася податкова адреса. До якого органу ДПС слід подати Податковий розрахунок із ПДФО та ЄСВ за III ...

19.11.2021 86 0 0

Оподаткування

Виправляємо помилки в декларації з ПДВ: аналіз практики та рекомендації

Баланс-Агро № 51 від 2 листопада 2020 року Які питання розглянуто в цій статті: коли та куди слід сплатити суми податку на підставі уточнюючого розрахунку (далі – УР) до декларації з ПДВ і що робити, якщо ви помилилися; як правильно та з найменшими втратами виправити помилки, допущені в д...

30.10.2020 69 0 0

Оподаткування

Через форс-мажор не дотримана частка сільгоспвиробництва: як не втратити статус єдинника

Баланс-Агро № 51 від 2 листопада 2020 року Суть проблеми. У поточному році через несприятливі погодні умови в деяких регіонах України сільгосптоваровиробники недоотримали значну частку врожаю. Як результат, може виникнути ситуація, що такі сільгоспвиробники не зможуть виконати умову про частку сільг...

30.10.2020 66 0 0

Оподаткування

Чи може підприємство, створене 2020 року, бути єдинником четвертої групи у 2021 році

Баланс-Агро № 52 від 9 листопада 2020 року «Добірка відповідей на актуальні запитання» Єдиний податок Підприємство, основним видом діяльності якого є вирощування сільгоспкультур, створено у серпні 2020 року. Чи може воно бути платником єдиного податку (далі – ЄП) четвертої групи ...

04.11.2020 63 0 0

Оподаткування

Як визначити дату подання уточнюючих декларацій із плати за землю та єдиного податку при оренді земель державної та комунальної власності?

Баланс-Агро № 52 від 9 листопада 2020 року «Добірка відповідей на актуальні запитання» Уточнюющі декларації Сільгосппідприємство уклало із сільрадою 23 вересня 2020 року договір оренди земельної ділянки. Договір зареєстрований в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно 15 жовт...

04.11.2020 77 0 0

Оподаткування

Як змусити постачальника виправити помилку в податковій накладній?

Баланс-Агро № 52 від 9 листопада 2020 року «Добірка відповідей на актуальні запитання» Податковий кредит Постачальник виписав податкову накладну (далі – ПН), але неправильно зазначив у ній код товару. Він відмовляється виписувати розрахунок коригування (далі – РК) і виправл...

04.11.2020 60 0 0

Оподаткування

У податковій накладній занижено кількість продукції, що підлягає постачанню: як виправити помилку?

Баланс-Агро № 52 від 9 листопада 2020 року «Добірка відповідей на актуальні запитання» Виправлення помилки Сільгосппідприємство отримало 05.10.20 р. від покупця передоплату в розмірі 150 000 грн за 25 т зерна кукурудзи за ціною 5 000 грн/т (крім того ПДВ – 1 000 грн). Але податко...

04.11.2020 51 0 0

Оподаткування

У яких випадках у платника ПДВ збільшується реєстраційний ліміт?

Баланс-Агро № 52 від 9 листопада 2020 року «Добірка відповідей на актуальні запитання» Реєстрація ПН та РК Сільгосппідприємство є платником ПДВ. Як можна збільшити суму ліміту, на яку воно може зареєструвати податкові накладні та розрахунки коригування (далі – ПН, РК)? Нагадаєм...

04.11.2020 60 0 0

Оподаткування

Чи застосовуються штрафи за несвоєчасну реєстрацію ПН та РК у період карантину?

Баланс-Агро № 52 від 9 листопада 2020 року «Добірка відповідей на актуальні запитання» Санкції Чи накладаються штрафні санкції за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних та розрахунків коригування (далі – ПН, РК) під час карантину? Ні, не накладаються. Пояснимо чому. Нагад...

04.11.2020 80 0 0

Оподаткування

Як сплатити екоподаток у разі зберігання пального

Баланс-Агро № 57 від 14 грудня 2020 року Із цієї статті ви дізнаєтеся: як сільгосппідприємству розрахувати, сплатити та відзвітувати з екологічного податку за викиди забруднюючих речовин (далі – ЗР), що утворюються під час зберігання пального. Коли треба сплачувати екологічний податок Якщо с...

10.12.2020 158 0 0

Оподаткування

Нестачі при експорті сільгосппродукції: порядок обкладення ПДВ

Баланс-Агро № 43 від 1 листопада 2021 року Дуже часто сільгосппідприємства, які експортують зерно, стикаються із ситуацією, коли зі складу відвантажується певна кількість зерна, а при перевантаженні у місці перетину кордону ця кількість виявляється меншою. Такі нестачі можуть бути зумовлені втратам...

29.10.2021 111 0 0

Оподаткування

Таблиця-підказка для емітентів, що виплачують дивіденди нерезиденту-юрособі

Баланс-Агро № 48 від 6 грудня 2021 року Дивіденди У таблиці покажемо, які податки та в якому порядку потрібно сплатити під час виплати дивідендів юрособі, яка є нерезидентом. № з/п Порядок оподаткування під час виплати дивідендів* нерезиденту-юрособі Ем...

03.12.2021 74 0 0