Головне Всі матеріали
Рубрики
22 лютого 2022
Публікації online видання Бібліотека «Баланс»
09:00

Як вести бухоблік ПДВ у разі використання активів у неоподатковуваних ПДВ операціях або негоспдіяльності

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях»Бухгалтерському обліку ПДВ раніше була присвячена Інструкція, затверджена наказом Мінфіну від 01.07.1997 № 141 (далі - Інструкція № 141), і в ній було надано рекомендації для нашого випадку. Інструкцію скасували, але бухоблік ПДВ ...

Валерія Гаврик

22.02.2022 98 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»
09:00

Як відобразити в бухобліку рух грошових коштів у СЕА

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» Рахунок у системі електронного адміністрування ПДВ (далі – СЕА) відкривається для здійснення платником ПДВ розрахунків із бюджетом. Розповімо, як ведеться бухгалтерський облік коштів на рахунку в СЕА. Для відображення в бухоблі...

Валерія Гаврик

22.02.2022 74 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»
09:00

Електронний документообіг: як визначити дату виникнення податкових зобов’язань і податкового кредиту

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» Усе більше суб’єктів господарювання застосовують електронний документообіг для обміну документами з контрагентами. І це дійсно зручно, адже дає змогу суттєво скоротити час на погодження і підписання документів (договорів із кон...

Ольга Озерна

22.02.2022 94 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»
09:00

Чи нараховувати ПДВ у разі отримання відшкодування чи компенсації вартості утрачених товарів?

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях»На практиці трапляються ситуації, коли платник ПДВ отримує від контрагента або іншої винної особи відшкодування заподіяної шкоди, компенсацію за пошкодження майна, втрачені або зіпсовані товари, штрафи, неустойки (наприклад, за простр...

Наталя Корнієнко

22.02.2022 99 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»
09:00

Як визначити базу обкладення ПДВ у разі ліквідації основних засобів

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» Під час ліквідації основних засобів (далі – ОЗ) у платника ПДВ виникає запитання: чи треба нараховувати ПДВ за такою операцією? Якщо треба, то що прийняти за базу оподаткування? Відповіді на ці запитання ви знайдете у нашій кон...

Ольга Озерна

22.02.2022 90 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»
09:00

Електронні послуги: хто сплачує ПДВ?

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» У консультації розповімо, які послуги можна віднести до електронних, а які ні та хто під час постачання таких послуг сплачує ПДВ. Електронні послуги – це... Згідно з визначенням, наведеним у пп. 14.1.565 ПК, електронні послуги...

Олександра Савченко

22.02.2022 77 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»
09:00

Як визначити місце постачання послуг

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» Для кожного виду послуг місце постачання визначається за своїми правилами. Постачання електронних послуг у цій консультації ми не будемо розглядати, про них докладніше читайте в матеріалі «Електронні послуги: хто сплачує ПДВ?&r...

Валерія Гаврик

22.02.2022 77 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»
09:00

Як розподіляти вхідний ПДВ у разі продажу відходів виробництва як металобрухт

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» Підприємство виготовляє вироби з металу. Для цього, зокрема, купує метал за ціною з ПДВ. У ході виробництва утворюються обрізки і стружка, які реалізуються підприємством як брухт у міру їх накопичення – раз на три місяці. Вини...

Зінаїда Омельницька

22.02.2022 112 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»
09:00

Металобрухт від ліквідації ОЗ: як і коли розподіляти ПДВ?

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» Що змінилося? З 1 січня 2022 року із п. 199.6 Податкового кодексу (далі – ПК) виключено абзац третій. Тому наразі підлягає розподілу за правилами ст. 199 ПК вхідний ПДВ, сплачений у момент придбання тих товарів (послуг), необ...

Олександра Савченко

22.02.2022 120 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»
09:00

Як скласти РК у разі зміни ціни після отримання передоплати

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» У консультації розкажемо, як оформити розрахунок коригування до податкової накладної (далі – РК, ПН), якщо після отримання передоплати змінилася ціна на товар (продукцію). Ситуація із практики Платник ПДВ отримав передоплату з...

Віра Калюжна

22.02.2022 71 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»
09:00

Оформлення повторного РК до ПН: як здійснити коригування?

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях»Буває, що в розрахунку коригування (далі – РК), складеному до податкової накладної (далі – ПН), виявляють помилку, яку потрібно виправити (наприклад, у табличній частині РК неправильно зазначено найменування товару, йо...

Олексій Нагорний

22.02.2022 112 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»
09:00

Як визначити дату оформлення РК

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях»У ст. 192 ПК викладено підстави та порядок коригування податкових зобов’язань і податкового кредиту з ПДВ, однак нічого не сказано про дату оформлення розрахунку коригування (далі – РК). Тому визначення цієї дати завжд...

Олексій Нагорний

22.02.2022 101 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»
09:00

В інвойсі та митній декларації різні найменування товару: як складати ПН?

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» Найменування імпортного товару в інвойсі постачальника та митній декларації (далі – МД) дещо відрізняються, а код УКТЗЕД – однаковий. Під час продажу цього товару виникло запитання: як його вказати у відвантажувальних доку...

Ольга Коваленко

22.02.2022 84 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»
09:00

Як оформити ПН на часткову передоплату декількох товарних позицій

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях»У продовження теми оформлення податкових накладних (далі – ПН) під час отримання часткової передоплати розглянемо приклади заповнення ПН у випадках, коли частково попередньо оплачено декілька позицій товарів/послуг. Суть питання ...

Ірина Мартинова

22.02.2022 53 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»
09:00

ПН на часткову передоплату послуг: як указати одиницю виміру та обсяг?

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» У консультації розглянемо особливості оформлення податкових накладних (далі – ПН) у разі отримання часткової передоплати за послуги, проблему вибору одиниці виміру послуг та обсягу часткового постачання. Запитання – відпо...

Ірина Мартинова

22.02.2022 92 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»
09:00

ПН на часткову передоплату послуг: як указати одиницю виміру та обсяг?

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» У консультації розглянемо особливості оформлення податкових накладних (далі – ПН) у разі отримання часткової передоплати за послуги, проблему вибору одиниці виміру послуг та обсягу часткового постачання. Запитання – відпо...

Ірина Мартинова

22.02.2022 68 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»
09:00

Як заповнити таблицю даних

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях»Розглянемо, чому так важливо, щоб таблиця даних платника ПДВ (далі – Таблиця) була правильно заповнена та прийнята податковою. Таблицю прийнято – немає моніторингу Як випливає з пп. 4 п. 3 Порядку, затвердженого поста...

Наталя Шевчук

22.02.2022 232 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»
09:00

Платник не хоче розблокувати ПН/РК: у чому ризики?

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» Багатьом знайома ситуація, коли податкову накладну або розрахунок коригування (далі – ПН/РК) заблокували, а постачальникові або покупцеві терміново потрібна реєстрація. Тоді платник замислюється: чи не простіше зовсім не намагат...

Ольга Коваленко

22.02.2022 307 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»
09:00

У якому періоді відображати в декларації з ПДВ розблоковані РК

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» Як відомо, «нульові» розрахунки коригування (далі – РК) у декларації з ПДВ (далі – декларація) не відображаються. Тому їх блокування або розблокування на показники декларації ніяк не впливає. А от РК на збільше...

Олексій Нагорний

22.02.2022 116 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»
09:00

Як повернення переплати на електронний рахунок впливає на ліміт

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» Розглянемо, у яких випадках може виникнути переплата на бюджетному рахунку, як можна нею скористатися та повернути на електронний рахунок, коли повернення переплати впливає на ліміт реєстрації в системі електронного адміністрування П...

Олександра Савченко

22.02.2022 77 0 0