Замена номенклатуры: практические ситуации
Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Рассмотрим несколько ситуаций, связанных с заменой номенклатуры товара. Практические ситуации Ситуация 1 Замена нескольких товарных позиций после предоплаты 30.04.21...
Александра Савченко
17.05.2021 78 0 0
Изменение цены и количества товара после предоплаты
Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Рассмотрим порядок оформления РК в конкретной ситуации. Ситуация 05.05.21 г. ООО «Трио» (поставщик) получило предоплату от ООО «Альянс» (покупа...
17.05.2021 71 0 0
Изменение цены и количества товара в разные дни после поставки
Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Рассмотрим порядок оформления РК в этой ситуации. Ситуация По договору поставки, заключенному между плательщиками НДС, осуществлены следующие операции: 25.05.21 г. ...
17.05.2021 64 0 0
РК при зачете: общие правила
Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Рассмотрим, когда составляется РК при зачете и каковы общие правила его оформления. Вопросы – ответы В чем суть зачета для целей оформления РК? Под проведением ...
Наталья Шевчук
17.05.2021 43 0 0
Зачет излишка предоплаты за товар 1 как предоплата за товар 2
Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» В консультации расскажем, как оформить РК в данном случае. Ситуация 1 Согласно договору поставки стороны – плательщики НДС осуществили следующие операции: 05....
17.05.2021 57 0 0
Зачет излишка предоплаты за товар 1 как постоплата за товар 2
Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» В консультации расскажем, как оформить РК в данном случае. Ситуация 05.05.21 г. ООО «Трио» (поставщик) получило от ООО «Альянс» (покупатель) пр...
17.05.2021 31 0 0
РК по услугам от нерезидентов
Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Допустим, сумма компенсации за услугу, приобретенную у нерезидента с местом поставки в Украине, после составления НН изменилась (например, вернули предоплату, пересмотр...
Алексей Нагорный
17.05.2021 52 0 0
Изменение цены товара в связи с ее привязкой к курсу инвалюты
Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Привязка цены товара во внутренних договорах к курсу НБУ на дату оплаты – довольно распространенная практика. Особенностью таких договоров является то, что если в...
17.05.2021 76 0 0
Покупатель – плательщик НДС на дату составления РК стал неплательщиком
Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Рассмотрим, как действовать поставщику в случае, когда на дату первого события (отгрузки товара или перечисления предоплаты) покупатель был плательщиком НДС, а на момен...
17.05.2021 35 0 0
РК при смене налогового статуса покупателя и поставщика
Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Рассмотрим, может ли поставщик откорректировать налоговые обязательства в ситуации, когда покупатель на дату оформления РК стал плательщиком НДС, и нужно ли покупателю ...
17.05.2021 53 0 0
Поставка сельхозпродукции, которая облагается НДС по ставке 14 %: что с переходными операциями
Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» С 1 марта этого года к поставкам некоторых видов сельхозпродукции применяется ставка НДС в размере 14 % (соответствующие изменения в п. 193.1 НК внесены Законом від 17....
Вера Калюжная
17.05.2021 56 0 0
РК на изменение номенклатуры сельхозпродукции
Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» В консультации расскажем, как оформить РК в случае изменения после 01.03.21 г. номенклатуры сельхозпродукции, плата за которую была получена до 01.03.21 г. Ситуация 20...
17.05.2021 36 0 0
РК на возврат сельхозпродукции или предоплаты за нее
Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» В консультации рассмотрим, как составить РК в случае возврата после 01.03.21 г. предоплаты за сельхозпродукцию или возврата сельхозпродукции, полученной (отгруженной) д...
17.05.2021 42 0 0
Изменение цены на сельхозпродукцию после поставки или получения предоплаты
Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Рассмотрим порядок оформления РК в случае изменения цены на сельхозпродукцию после 01.03.21 г. в случаях, когда до этой даты была получена предоплата или отгружена сель...
Наталья Корниенко
17.05.2021 46 0 0
РК к сводным НН, составленным согласно п. 198.5 и 199.1 НК
Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» В консультации мы расскажем, как правильно оформить РК к сводным НН, составленным для начисления компенсирующих налоговых обязательств и при годовом перерасчете НДС. РК...
Владислав Гудман
17.05.2021 186 0 0
РК к сводным НН, составленным согласно п. 201.4 НК на ритмичные поставки
Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» В консультации расскажем, как составить РК к сводным НН, выписанным на ритмичные поставки товара Ситуация Предприятие в течение апреля осуществляло регулярные поставк...
РК к сводной НН с типом причины «15»
Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» В консультации расскажем, как оформляется РК к сводной налоговой накладной с типом причины «15». Вопросы – ответы В каких случаях составляе...
17.05.2021 60 0 0
НН оформили неправильной датой: как исправить ошибку
Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» На практике нередко бухгалтер ошибочно выписывает НН и регистрирует ее в ЕРНН. Например, на одну и одну и ту же операцию составляет две НН (одну правильную, а другую ли...
Ольга Озерная
Как обнулить ошибочную НН
Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» В консультации мы расскажем, как оформить РК к НН, которая выписана ошибочно, то есть без факта осуществления операции по поставке товаров или услуг, или неправильной д...
17.05.2021 188 0 0
Исправляем ошибки в заглавной части НН
Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Рассмотрим порядок исправления ошибок в заглавной части, а именно в коде признака сводной НН, в номере НН, наименовании поставщика или покупателя, номере филиала, ошибк...
17.05.2021 67 0 0