Главное Все материалы
Рубрики
22 февраля 2022
Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:00

Как вести бухучет НДС в случае использования активов в не облагаемых НДС операциях или нехоздеятельности

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Бухгалтерскому учету НДС ранее была посвящена Инструкция, утвержденная приказом Минфина от 01.07.1997 № 141 (далее - Инструкция № 141), и в ней были даны рекомендации для нашего случая. Инструкцию отменили, но бухучет НДС остался пре...

Валерия Гаврик

22.02.2022 98 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:00

Как отразить в бухучете движение денежных средств в СЭА

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Счет в системе электронного администрирования НДС (далее – СЭА) открывается для осуществления плательщиком НДС расчетов с бюджетом. Расскажем, как ведется бухгалтерский учет денежных средств на счете в СЭА. Для отражения в бухучете ...

Валерия Гаврик

22.02.2022 74 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:00

Электронный документооборот: как определить дату возникновения налоговых обязательств и налогового кредита

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Все больше субъектов хозяйствования применяют электронный документооборот для обмена документами с контрагентами. И это действительно удобно, так как дает возможность существенно сократить время на согласование и подписание документов (до...

Ольга Озерная

22.02.2022 94 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:00

Начислять ли НДС в случае получения возмещения или компенсации стоимости утраченных товаров?

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах»На практике случаются ситуации, когда плательщик НДС получает от контрагента или другого виновного лица возмещение причиненного ущерба, компенсацию за повреждение имущества, утраченные или испорченные товары, штрафы, неустойки (например, з...

Наталья Корниенко

22.02.2022 99 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:00

Как определить базу обложения НДС в случае ликвидации основных средств

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» При ликвидации основных средств (далее – ОС) у плательщика НДС возникает вопрос: надо ли начислять НДС по такой операции? Если надо, то что принять в качестве базы налогообложения? Ответы на эти вопросы вы найдете в нашей консультац...

Ольга Озерная

22.02.2022 90 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:00

Электронные услуги: кто платит НДС?

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» В консультации расскажем, какие услуги можно отнести к электронным, а какие нет и кто при поставке таких услуг уплачивает НДС. Электронные услуги – это... Cогласно определению, приведенному в пп. 14.1.565 НК, электронные услуги &nd...

Александра Савченко

22.02.2022 77 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:00

Как определить место поставки услуг?

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Для каждого вида услуг место поставки определяется по своим правилам. Поставку электронных услуг в этой консультации мы не будем рассматривать, о них подробнее читайте в материале «Электронные услуги: кто платит НДС?». Когда у...

Валерия Гаврик

22.02.2022 77 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:00

Как распределять входной НДС при продаже отходов производства как металлолом

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Предприятие изготавливает изделия из металла. Для этого, в частности, приобретает металл по цене с НДС. В ходе производства образуются обрезки и стружка, которые реализуются предприятием как металлолом по мере их накопления – раз в ...

Зинаида Омельницкая

22.02.2022 112 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:00

Металлолом от ликвидации ОС: как и когда распределять НДС?

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Что изменилось? С 1 января 2022 года из п. 199.6 Налогового кодекса (далее – НК) исключен абзац третий. Поэтому теперь подлежит распределению по правилам ст. 199 НК входной НДС, уплаченный в момент приобретения тех товаров (услуг), ...

Александра Савченко

22.02.2022 120 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:00

Как составить РК в случае изменения цены после получения предоплаты

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» В консультации расскажем, как оформить расчет корректировки к налоговой накладной (далее – РК, НН), если после получения предоплаты изменилась цена на товар (продукцию). Ситуация из практики Плательщик НДС получил предоплату за опр...

Вера Калюжная

22.02.2022 71 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:00

Оформление повторного РК к НН: как произвести корректировку?

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Бывает, что в расчете корректировки (далее – РК), составленном к налоговой накладной (далее – НН), выявляют ошибку, которую нужно исправить (например, в табличной части РК неправильно указано наименование товара, его един...

Алексей Нагорный

22.02.2022 112 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:00

Как определить дату оформления РК

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах»В ст. 192 НК изложены основания и порядок корректировки налоговых обязательств и налогового кредита по НДС, однако ничего не сказано о дате оформления расчета корректировки (далее – РК). Поэтому определение этой даты всегда вызы...

Алексей Нагорный

22.02.2022 101 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:00

В инвойсе и таможенной декларации разные наименования товара: как составлять НН?

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах»Наименование импортного товара в инвойсе поставщика и таможенной декларации (далее – ТД) несколько отличаются, а код УКТВЭД – одинаковый. При продаже этого товара возник вопрос: как его указать в отгрузочных документах и налого...

Ольга Коваленко

22.02.2022 84 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:00

Как оформить НН на частичную предоплату нескольких товарных позиций

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах»В продолжение темы оформления налоговых накладных (далее – НН) при получении частичной предоплаты рассмотрим примеры заполнения НН в случаях, когда частично предварительно оплачены несколько позиций товаров/услуг. Суть вопроса Допус...

Ирина Мартынова

22.02.2022 53 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:00

НН на частичную предоплату услуг: как указать единицу измерения и объем?

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» В консультации рассмотрим особенности оформления налоговых накладных (далее – НН) в случае получения частичной предоплаты за услуги, проблему выбора единицы измерения услуг и объема частичной поставки. Вопросы – ответы Как в ...

Ирина Мартынова

22.02.2022 92 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:00

НН на частичную предоплату услуг: как указать единицу измерения и объем?

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» В консультации рассмотрим особенности оформления налоговых накладных (далее – НН) в случае получения частичной предоплаты за услуги, проблему выбора единицы измерения услуг и объема частичной поставки. Вопросы – ответы Как в ...

Ирина Мартынова

22.02.2022 68 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:00

Как заполнить таблицу данных

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах»Рассмотрим, почему так важно, чтобы таблица данных плательщика НДС (далее – Таблица) была правильно заполнена и принята налоговой. Таблица принята – нет мониторинга Как следует из пп. 4 п. 3 Порядка, утвержденного постано...

Наталья Шевчук

22.02.2022 232 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:00

Плательщик не хочет разблокировать НН/РК: в чем риски?

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Многим знакома ситуация, когда налоговую накладную или расчет корректировки (далее – НН/РК) заблокировали, а поставщику или покупателю срочно нужна регистрация. Тогда плательщик задается вопросом: не проще ли вовсе не пытаться разбл...

Ольга Коваленко

22.02.2022 307 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:00

В каком периоде отражать в декларации по НДС разблокированные РК

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Как известно, «нулевые» расчеты корректировки (далее – РК) в декларации по НДС (далее – декларация) не отражаются. Поэтому их блокировка или разблокировка на показатели декларации никак не влияет. А вот РК на ...

Алексей Нагорный

22.02.2022 116 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»
09:00

Как возврат переплаты на электронный счет влияет на лимит

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Рассмотрим, в каких случаях может возникнуть переплата на бюджетном счете, как можно ею воспользоваться и вернуть на электронный счет, когда возврат переплаты влияет на лимит регистрации в системе электронного администрирования НДС (далее...

Александра Савченко

22.02.2022 77 0 0