Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Утвержден Порядок осуществления мониторинга деятельности финансовых агентов

05.05.2025

Минфин приказом от 25.03.2025 № 171 утвердил Порядок осуществления мониторинга деятельности финансовых агентов (включая опрос) (далее – приказ, Порядок). 

Порядок определяет направления и особенности осуществления контролирующими органами мониторинга деятельности финансовых агентов (далее – мониторинг), а также особенности проведения опроса финансовых агентов, являющихся Подотчетными Финансовыми Учреждениями для целей применения Общего стандарта отчетности CRS. 

Целями мониторинга как способа осуществления налогового контроля являются выявление: 

  • организаций, которые являются Подотчетными Финансовыми Учреждениями (далее – ПФУ), но не подали заявление о постановке их на учет как ПФУ в контролирующем органе в соответствии с требованиями п. 393.3 Налогового кодекса (далее – НК); 
  • ПФУ, которые не подают отчеты о подотчетных счетах; 
  • субъектов хозяйствования, являющихся отчетными финансовыми учреждениями Украины в соответствии с требованиями Соглашения FATCA; 
  • возможные риски нарушения ПФУ требований относительно надлежащей комплексной проверки Финансовых Счетов и выявления Подотчетных Счетов; 
  • рисков участия организаций, в том числе являющихся ПФУ, в действиях или практиках, направленных на уклонение от выполнения обязательств законодательства, внедряющего Общий стандарт отчетности CRS, и от выявления Подотчетных Счетов для целей выполнения Многостороннего соглашения CRS; 
  • финансовых агентов, которые несвоевременно подают отчеты о подотчетных счетах; 
  • ПФУ, которые подают отчеты о подотчетных счетах с недостоверными, неполными или ошибочными сведениями; 
  • ПФУ, которые нарушают требования п. 393.5 НК относительно хранения документов и информации, подтверждающих осуществление финансовым агентом мер надлежащей комплексной проверки. 

Контролирующие органы осуществляют выявление организаций, которые могут соответствовать термину «Подотчетное Финансовое Учреждение», определенному в п. 5 гл. 1 разд. II Порядка применения Общего стандарта отчетности CRS, но не подали заявление о постановке их на учет в качестве ПФУ, путем осуществления первичного анализа источников информации, определенных в п. 4 разд. I Порядка. 

При мониторинге контролирующим органом может проводиться опрос путем отправки запросов об опросе ПФУ или группе ПФУ, проводимой в соответствии с требованиями разд. IV Порядка. 

Предусмотрено, что этот приказ вступает в силу со дня опубликования. К моменту подготовки материала официально не опубликован. 

Минфин 

Комментарии к материалу
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
14.10.2025
Топ-20 новостей прошлой недели
Самые интересные новости минувшей недели Принят новый закон об организации трудовых отношений в условиях военного положения Обновлен Справочник условных кодов товаров Аванс и зарплата: сроки выплаты ГНС отвечает на актуальные вопросы налогоплательщиков: письмо от 06.10.2025 Обновлен перечень код...
08.09.2025
Закон № 4536 опубликован 3 сентября: обзор основных изменений
Закон № 4536 вносит изменения, в частности, в Налоговый кодекс, Закон от 08.07.2010 № 2464-VІ , Закон от 18.06.2024 № 3817-ІХ. Большинство норм Закона № 4536 вступает в силу первого числа месяца, следующего за месяцем его опубликования, то есть с 1 октября 2025 года. Больше по теме: Кварт...
08.10.2025
Обновлен Справочник условных кодов товаров
ГНС опубликовала обновленный Справочник условных кодов товаров. ГНС опубликовала обновленный Справочник условных кодов товаров. Условный код товара Название товара 00101 жилой дом 00102 здание 00103 ...
Новое
17.10.2025
Документы, вступившие в силу с 13 по 19 октября 2025 года
Документы, которые вступили в силу на этой неделе и пригодятся при ведении хозяйственной деятельности. Указ Президента Украины от 11.10.2025 № 778/2025 «О решении Совета национальной безопасности и обороны Украины от 11 октября 2025 года «О применении и отмене персональных специальных эк...
17.10.2025
Изменения в законодательстве с 13 по 17 октября 2025 года
Подборка основных изменений в законодательстве, произошедших этой неделе Утверждены минимально допустимые экспортные цены на отдельные виды товаров на октябрь Минагрополитики приказом от 10.10.2025 № 700 утвердило минимально допустимые экспортные цены на отдельные виды товаров, классифицируемы...
17.10.2025
НБУ начал повторное обсуждение изменений к порядку безналичных расчетов
Предлагается ряд новаций, которые упростят осуществление перевода средств без открытия счета как для предоставителя услуги, так и для плательщика, которому она предоставляется. Национальный банк предлагает для повторного обсуждения изменения к порядку безналичных расчетов в национальной валюте польз...
Лучшие материалы