Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Утвержден Порядок осуществления мониторинга деятельности финансовых агентов

05.05.2025

Минфин приказом от 25.03.2025 № 171 утвердил Порядок осуществления мониторинга деятельности финансовых агентов (включая опрос) (далее – приказ, Порядок). 

Порядок определяет направления и особенности осуществления контролирующими органами мониторинга деятельности финансовых агентов (далее – мониторинг), а также особенности проведения опроса финансовых агентов, являющихся Подотчетными Финансовыми Учреждениями для целей применения Общего стандарта отчетности CRS. 

Целями мониторинга как способа осуществления налогового контроля являются выявление: 

  • организаций, которые являются Подотчетными Финансовыми Учреждениями (далее – ПФУ), но не подали заявление о постановке их на учет как ПФУ в контролирующем органе в соответствии с требованиями п. 393.3 Налогового кодекса (далее – НК); 
  • ПФУ, которые не подают отчеты о подотчетных счетах; 
  • субъектов хозяйствования, являющихся отчетными финансовыми учреждениями Украины в соответствии с требованиями Соглашения FATCA; 
  • возможные риски нарушения ПФУ требований относительно надлежащей комплексной проверки Финансовых Счетов и выявления Подотчетных Счетов; 
  • рисков участия организаций, в том числе являющихся ПФУ, в действиях или практиках, направленных на уклонение от выполнения обязательств законодательства, внедряющего Общий стандарт отчетности CRS, и от выявления Подотчетных Счетов для целей выполнения Многостороннего соглашения CRS; 
  • финансовых агентов, которые несвоевременно подают отчеты о подотчетных счетах; 
  • ПФУ, которые подают отчеты о подотчетных счетах с недостоверными, неполными или ошибочными сведениями; 
  • ПФУ, которые нарушают требования п. 393.5 НК относительно хранения документов и информации, подтверждающих осуществление финансовым агентом мер надлежащей комплексной проверки. 

Контролирующие органы осуществляют выявление организаций, которые могут соответствовать термину «Подотчетное Финансовое Учреждение», определенному в п. 5 гл. 1 разд. II Порядка применения Общего стандарта отчетности CRS, но не подали заявление о постановке их на учет в качестве ПФУ, путем осуществления первичного анализа источников информации, определенных в п. 4 разд. I Порядка. 

При мониторинге контролирующим органом может проводиться опрос путем отправки запросов об опросе ПФУ или группе ПФУ, проводимой в соответствии с требованиями разд. IV Порядка. 

Предусмотрено, что этот приказ вступает в силу со дня опубликования. К моменту подготовки материала официально не опубликован. 

Минфин 

Комментарии к материалу
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
22.07.2025
Топ-20 новостей прошлой недели
Самые интересные новости минувшей недели Внесены изменения в Порядок исчисления средней зарплаты Кабмин обновил правила определения критичности предприятий для бронирования работников Верховная Рада одобрила в целом изменения к НК относительно квартального налогового расчета для ФЛП ГНС отвечает ...
20.05.2025
Актуальные счета для уплаты налогов
Информация о реквизитах счетов, открытых для зачисления налогов, а также для уплаты единого взноса Больше по теме: Новая форма ТТН: обзор изменений Микро, малое, среднее или крупное: зачем нужно определять размер предприятия Утверждаем и обновляем штатное расписание: правила и нюансы Списки...
21.05.2025
Критически важные предприятия до 28 мая должны подать соответствующие данные: письмо Минэкономики
Больше по теме: Перечень отраслевых и региональных нормативных актов, которыми утверждены критерии признания предприятий критически важными в особый период Зарплатные критерии для бронирования работников: исчисляем среднюю зарплату Минэкономики в письме от 19.05.2025 № 27-11/37509-07 проинфор...
Новое
25.07.2025
Документы, вступившие в силу с 21 по 27 июля 2025 года
Документы, которые вступили в силу на этой неделе и пригодятся при ведении хозяйственной деятельности. Закон Украины от 22.07.2025 № 4555-IX «О внесении изменений в Уголовный процессуальный кодекс Украины относительно особенностей досудебного расследования уголовных правонарушений, с...
25.07.2025
Изменения в законодательстве с 21 по 25 июля 2025 года
Сборник изменений в законодательстве, произошедших на этой неделе Обновлены правила ведения военного учета: постановление КМУ от 16.07.2025 Предполагается, что комиссии по проверке учета будут возглавлять представители местных администраций (областных, районных, городских), а в состав будут также в...
25.07.2025
Обновлена форма № 13-заг (місячна) и утверждена новая форма № 13-заг (річна) на 2026 год
Для переработчиков молока, имеющих собственные или арендованные мощности по переработке молочного сырья и получению молочной продукции, обновлена форма № 13-заг (місячна) и утверждена новая форма № 13-заг (річна).  Больше по теме: Отчет о поступлении молочного сырья на переработку и получении ...
Лучшие материалы