Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

С 23 января действуют новые правила подачи отчетности об активных операциях – НБУ

23.01.2024

НБУ утвердил Правила подачи отчетности об активных операциях (далее – Правила). Правила разработаны во исполнение требований Закона от 14.12.2021 № 1953-IX «О финансовых услугах и финансовых компаниях» (далее – Закон № 1953) и с целью получения НБУ отчетности от участников финансового рынка, проводящих активные операции, для осуществления надзора за их деятельностью и оценки эффективности управления кредитным риском. Правила определяют общие требования к формированию отчетности об активных операциях, порядке ее подписания и подачи в НБУ. 

Респонденты, подающие отчетность об активных операциях 

Отчетность об активных операциях подают в НБУ следующие респонденты: 

  • банки Украины; 
  • финансовые компании, имеющие право предоставлять хотя бы одну из финансовых услуг, определенных в п. 1–4 ч. 1 ст. 29 Закона № 1953, а именно: предоставление денежных средств и банковских металлов в кредит, предоставление гарантий, факторинг, финансовый лизинг; 
  • кредитные союзы 

Отчетная информация 

Отчетность об активных операциях содержит информацию об операциях по видам финансовых услуг, определенным в п. 2, 4–6 ч. 1 ст. 4 Закона № 1953, операциях с ценными бумагами, дебиторской задолженностью, производными финансовыми инструментами (деривативами) и операциях по размещению денежных средств на корреспондентских счетах в других банках, которые учитываются по активным балансовым или небалансовым счетам респондента, а также информацию о должнике и лицах, связанных с должником и активной операцией.

Требования к формированию отчетности 

Установлены требования к формированию отчетности об активных операциях относительно: 

  • наборов данных; 
  • реквизитов отчетности об активных операциях; 
  • справочников и их значений, используемых для составления отчетности об активных операциях. 

Отчетность об активных операциях подается в НБУ в формате JSON и должна соответствовать формализованному описанию, определенному в JSON-схеме. Требования к формированию отчетности размещены на странице официального интернет-представительства НБУ в разделе «Статистика»/«Организация статистической отчетности»/«Реестр реквизитов отчетности об активных операциях». 

Критерии подачи отчетности 

Респондент подает в НБУ отчетность об активных операциях, если общая сумма обязательств (совокупный объем долга) должника равна или превышает 50 тыс. грн (или эквивалент этой суммы в иностранной валюте по официальному курсу НБУ, установленному на первый рабочий день месяца, следующего за отчетным), и далее до полного прекращения обязательств этого должника. 

Сроки подачи отчетности 

Банки Украины, финансовые компании, кредитные союзы подают в НБУ отчетность об активных операциях в следующие сроки: 

  • начиная с отчетной даты 1 июля 2024 года – информацию об операциях по видам финансовых услуг, определенным в п. 2, 4–6 ч. 1 ст. 4 Закона № 1953, а также информацию о должниках и лицах, связанных с должниками и такими операциями; 
  • начиная с отчетной даты 1 октября 2024 года – информацию в полном объеме. 

Для обеспечения комфортного перехода участников рынка к выполнению новых требований НБУ не будет применять меры воздействия за нарушение Правил: 

  • к банкам – на отчетные даты 1 июля, 1 августа и 1 сентября 2024 года; 
  • к финансовым компаниям – на каждую отчетную дату в период с 1 июля по 1 декабря 2024 года; 
  • к кредитным союзам – на каждую отчетную дату в период с 1 июля 2024 года по 1 июня 2025 года. 

Правила утвержденыпостановлением Правления НБУ от 18.01.2024 № 9«Об утверждении Правил подачи отчетности об активных операциях», которое вступает в силу с 23 января 2024 года. 

НБУ

Комментарии к материалу
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
26.08.2025
Топ-20 новостей прошлой недели
Самые интересные новости минувшей недели Минюст призывает перерегистрировать недвижимость, приобретенную до 2013 года Приостановление коллективного договора в условиях военного положения: принят закон о новых условиях Изменен порядок оформления и выдачи военно-учетного документа Правительство пла...
17.07.2025
Кабмин обновил правила определения критичности предприятий для бронирования работников
Порядок и Критерии, по которым бронируют работников предприятий, вновь изменились. Рассмотрим, кого в этот раз это касается. Больше по теме: Зарплатные критерии для бронирования работников: исчисляем среднюю зарплату Сроки хранения документов по воинскому учету и бронированию Бронирование в ферме...
02.06.2025
Важное в мае для плательщиков НДС
Ознакомьтесь с важными материалами для плательщиков НДС в мае. Больше по теме: Спецпроект «НДС: ситуации из практики» Спецпроект «Электронное администрирование НДС: правила, риски, решения» Спецпроект «Особенности налогообложения НДС в условиях военного времени»...
Новое
27.08.2025
Оплата труда практикантов и отпуска работникам, проходящим обучение: что предусматривает новый Закон о профессиональном образовании
На предприятии работают практиканты или работники, которые получают профессиональное образование? Какими правами они будут пользоваться со вступлением в силу Закона о профессиональном образовании в части зарплат и отпусков? Больше по теме: Нужно ли предприятию вести воинский учет практикантов и ста...
27.08.2025
С 1 сентября вступает в силу Закон о лоббировании: что выиграет бизнес
Что изменится для бизнеса со вступлением в силу Закона о лоббировании? Рассмотрим в этом материале. Больше по теме: Коррупционные риски оплаты труда руководителя Уполномоченные по вопросам предотвращения и выявления коррупции в ОМС: требования и обязанности 1 сентября 2025 года в Украине начинает ...
27.08.2025
Обнародован Закон о ветеранском предпринимательстве: что он предусматривает
Что такое ветеранское предпринимательство и какими нормами законодательства осуществляется его регулирование? Больше по теме: Предпринимателя мобилизовали: может ли он вести предпринимательскую деятельность? Оплата труда лиц, поддерживающих ветеранов войны В соответствии с Законом от 31.07.2025 № ...
Лучшие материалы