Порядок кассовых операций в учреждениях банков: что изменилось

Спецтема Кассовые операции

На сегодня наличный оборот в Украине занимает важное место в финансовой системе государства, однако он является наиболее капиталоемких и трудоемким видом банковской деятельности. Хотя доля наличных в общем объеме денежной массы постоянно уменьшается, но это происходит невысокими темпами. По состоянию на 1 июля 2018 в наличном обращении страны находилось наличности на общую сумму более 373,6млрд грн, в том числе монет – 2,1млрд грн (13,0 млрд штук) и банкнот – 371, 4 млрд грн (2,9 млрд штук).

Национальный банк Украины обновил требования к ведению кассовых операций банков в Украине, что связано с совершенствованием организации кассовой работы и изменениями украинского законодательства.

Соответствующее постановление № 103 приняло Правление Национального банка Украины 25 сентября 2018 «Об утверждении Инструкции о ведении кассовых операций банками в Украине» (Далее - Инструкция № 103).

Соответствующие организационно-нормативные меры направлены на обеспечение унификации и оптимизации процессов хранения, транспортировки и приемки передачи наличных с учетом работы созданных региональных центров по хранению и обработки наличных средств на коммерческой основе.

Основные принципы Инструкции № 103 предусматривают регламент регулирования взаимоотношений банков (филиалов, отделений) по вопросам осуществления кассовых операций с Национальным банком Украины, другими банками и устанавливает порядок и требования:

• осуществление банками (филиалами, отделениями) кассовых операций в национальной и иностранной валюте;
• оформление банками (филиалами, отделениями) кассовых документов, осуществление кассовых операций по приему и выдаче наличных;
• обработки банкнот (монет);
• сдачи и получения банками (филиалами, отделениями) наличности национальной валюты в Национальном банке Украины, в том числе с применением кассет.

Нормы Инструкции № 103 в части осуществления операций по переводу наличных в национальной валюте с применением платежных терминалов и программно-технических комплексов самообслуживания, а также в части оформления кассовых документов, распространяются на небанковские финансовые учреждения и национальный оператор почтовой связи, получившие лицензию Национального банка на перевод средств в национальной валюте Украины без открытия счета.

В соответствии с Законом Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно использования печатей юридическими лицами и физическими лицами — предпринимателями» Инструкция № 103 определяет, что банк (филиал, отделение) вправе использовать печать, но этот реквизит не является обязательным.

Основные аспекты новых требований, предусмотренных Инструкцией № 103 касательно:

• определения банком во внутренних положениях (инструкциях), дополнительно системы контроля за кассовыми операциями, порядока сверки наличности при проведении ревизии ценностей, работы с ценными бумагами и ценностями, которые имеют стоимость, которые хранятся в хранилищах, описания форм статистических и управленческих отчетов о кассовых операциях и периодичность представления при необходимости органам управления банка;
• информирования банком клиентов через информационные материалы, которые должны быть размещены в доступном для клиента месте, об определении платежных признаков и обмена банкнот, разменных и оборотных монет национальной валюты Украины;
• формирования и упаковки оборотных монет номиналом 1 гривна (в зависимости от года выпуска) и инвестиционных монет Банкнотно-монетным двором;
• оформления кассовых документов по операциям на уплату платежей за административные услуги и по счетам условного хранения (ексроу).

Стоит отметить, что Инструкция № 103 вступает в силу с 01 ноября 2018 года. С этого времени теряет силу Инструкция о ведении кассовых операций банками в Украине, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 01 июня 2011 года № 174.

http://ua.news