Важные разъяснения ГФС на 24 ноября 2017 года
24.11.2017 3674 0 1
Показатель «второй лимит» в извлечении из СЕА НДС, поставка набора товаров, налогообложения НДС транзита грузов, нюансы заполнения налоговой декларации по НДС, нецелевая помощь в расчете 1ДФ, индексация зарплаты - специалисты Uteka сделали подборку наиболее важных разъяснений в удобной табличной форме.
Реквизиты |
Название |
Суть разъяснения
|
НДС |
||
Подкатегория 101.17 "ОИР" |
По каким причинам возникает показатель «второй лимит» в извлечении из СЕА НДС?
|
После регистрации таких налоговых накладных в ЕРНН в СЕА НДС автоматически происходит пересчет показателя SПеревищ за отчетный период, в котором был составлен такую налоговую накладную, по результатам которого показатель SПеревищ уменьшается на сумму налога указанную в зарегистрированной в ЕРНН налоговой накладной/расчета корректировки, и соответственно на такую сумму налога увеличивается значение показателя SНаклВид. Указанная информация отображается в выписке из СЕА НДС. |
Письмо ГФС от 10.11.2017 г. №2576/ИПК/04-36-12-01-16
|
Операция по поставке набора товаров в НН отображается одной строкой |
Операция по снабжению набора (комплекта) товаров, содержащий несколько видов одной товарной позиции и один (или несколько) видов иной товарной позиции, в налоговой накладной отображается одной строкой. |
Письмо ГФС от 10.11.2017 г. № 2590/6/99-99-15-03-02-15/ИПК
|
Регистрация в ЕРНН расчета корректировки к НН, которая остановлена |
Расчет корректировки к налоговой накладной, регистрация которого была остановлена, может быть зарегистрирован только после регистрации такой налоговой накладной в ЕРНН и при условии, что с даты составления такого расчета корректировки не прошло 365 дней. |
Письмо ГФС от 16.11.2017 г. N 2644/6/ 99-99-15-03-02-15/ИПК
|
Транзит грузов не освобождаются от НДС
|
Услуги, предоставляемые сторонними организациями и на основании отдельных договоров предприятию, предоставляющая услуги, связанные с транзитной перевозкой грузов, не освобождаются от налогообложения НДС на основании пункта 197.8 статьи 197 Кодекса. |
ГФС в Тернопольской области |
При заполнении раздела I-II приложения 5 к декларации в графе 3 «период сдачи налоговых накладных» налогоплательщики, в том числе и те, которые применяют квартальный налоговый период представления отчетности по НДС, указывают период, в котором составлен такую налоговую накладную в таком формате : - две цифры месяца (например - 01, 02, 03 и т.д.); - четыре цифры года (например - 2017 и т.д.). |
|
Подкатегория 101.24 "ОИР"
|
Штраф-50 коп: заполняем уточняющий расчет
|
В случае самостоятельного исправления плательщиком налога в налоговой декларации по НДС за истекший налоговый период ошибок, которые привели к занижению налоговых обязательств, такой налогоплательщик должен исправить такие ошибки путем представления уточняющего расчета и в строке 18.3 графы 6 такого уточняющего расчета необходимо указать сумму штрафа , начисленную на сумму заниженных налоговых обязательств. |
Налог на прибыль |
||
ГФС в Тернопольской области |
Нецелевая помощь в расчете 1ДФ
|
Согласно Справочнику признаков доходов, приведенных в приложении к Порядку, сумма нецелевой благотворительной помощи, в том числе и, что превышает установленный предельный размер, отражается в налоговом расчете по ф. 1ДФ под признаком дохода «169». |
Индексация |
||
Письмо Минсоцполитики от 25.10.2017 г. N 97/0/66-17
|
Приняли нового сотрудника: индексация зарплаты
|
Для новопринятых работников и работников, принятых на работу в порядке перевода с другой должности, вычисление индекса для проведения индексации должно осуществляться с месяца, следующего за месяцем повышение тарифной ставки (оклада) согласно решению правительства. |
Проверки |
||
ГФС в Тернопольской области
|
Камеральная проверка без последствий предоставит право на представление «уточненки» |
Налогоплательщик имеет право подать уточняющую декларацию (расчет) при проведении контролирующим органом камеральной проверки.
|
Также читайте:
Важные разъяснения ГФС на 17 ноября 2017 года
Неоформленные работники вправе обращаться в суд для оформления трудовых отношений
Подаем заявление о проведении медосмотров работников: какие документы следует подготовить?
«Стажировка» или «испытательный срок»?
Новые Критерии оценки степени рисков для блокировки НН/РК вступили в силу
Важные аспекты применения налоговой социальной льготы
Комментарии к материалу