Ответственность за несообщение банками об открытии/закрытии счетов налогоплательщиков

Согласно п. 69.2 ст. 69 НКУ банки и другие финансовые учреждения обязаны направить уведомление об открытии или закрытии счета налогоплательщика - юридического лица, в том числе открытого через его обособленные подразделения, или самозанятого физического лица в контролирующий орган, в котором учитывается налогоплательщик, в день открытия/закрытия счета.

В случае открытия или закрытия счета налогоплательщика - банка, в том числе открытого через его обособленные подразделения, уведомление направляется в порядке, определенном п. 69.2 ст. 69 НКУ, только в случае открытия или закрытия корреспондентского счета.

В случае открытия или закрытия собственного корреспондентского счета банки обязаны направить уведомление в контролирующий орган, в котором учитываются, в сроки, определенные п. 69.2 ст. 69 НКУ.

Пунктом 118.1 ст. 118 НКУ установлено, что непредставление банками или другими финансовыми учреждениями соответствующим контролирующим органам в установленный ст. 69 НКУ срок уведомления об открытии или закрытии счетов налогоплательщиков - влечет наложение штрафа в размере 340 гривен за каждый случай непредоставления или задержки.