На какие виды наличных расчетов не распространяется ограничение относительно предельных сумм наличных расчетов

На какие виды наличных расчетов не распространяется ограничение относительно предельных сумм наличных расчетов?

В соответствии с п. 6 разд. ІІ Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления НБУ от 29.12.2017 № 148 (далее – Положение № 148), субъекты хозяйствования имеют право осуществлять наличные расчеты в течение одного дня за одним или несколькими платежными документами:

• между собой – в размере до 10 000 (десяти тысяч) грн включительно;
• с физическими лицами – в размере до 50 000 (пятидесяти тысяч) грн включительно.

Субъекты хозяйствования при снятии наличных денежных средств со счетов с целью осуществления наличных расчетов с физическими лицами обязаны предоставлять по запросу предоставителей платежных услуг подтверждающие документы, на основании которых осуществляются такие наличные расчеты, необходимые предоставителям платежных услуг для осуществления мероприятий надлежащей проверки клиента с учетом риск-ориентированного подхода.

Платежи сверх установленных предельных сумм проводятся через предоставителей платежных услуг путем перевода средств со счета на счет или внесения средств в кассы предоставителей платежных услуг для последующего их перевода на счета. Количество субъектов хозяйствования и физических лиц, с которыми осуществляются наличные расчеты, в течение дня не ограничивается.

Ограничение, установленное в п. 6 разд. II Положения № 148, касается также расчетов при оплате за товары, приобретенные на производственные (хозяйственные) нужды за наличные средства, полученные с помощью платежного инструмента.

Согласно п. 7 разд. ІІ Положение № 148 физические лица вправе осуществлять наличные расчеты:

• с субъектами хозяйствования в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам – в размере до 50 000 (пятидесяти тысяч) грн включительно.

Платежи на сумму, превышающую 50 000 грн, проводятся через предоставителей платежных услуг путем перевода средств со счета на счет или внесения средств в кассы предоставителей платежных услуг для последующего их перевода на счета;

• между собой по договорам купли-продажи, подлежащим нотариальному удостоверению, в размере до 50 000 (пятидесяти тысяч) грн включительно.

Платежи на сумму, превышающую 50 000 грн, осуществляются путем перевода средств со счета на счет или внесения и/или перевода средств на счета.

Пунктом 8 Положения № 148 определено, что ограничения, установленные в п. 6 и 7 разд. II Положения № 148, не касаютс:

• расчетов субъектов хозяйствования с бюджетами и государственными целевыми фондами;
• добровольных пожертвований и благотворительной помощи;
• использования наличных, выданных на командировку;
• выплат, связанных с оплатой труда;
• использования наличных средств из фондов, созданных во исполнение ч. 3 ст. 24 Закона от 14.10.2014 № 1698-VII «О Национальном антикоррупционном бюро Украины», ч. 2 ст. 32 Закона от 28.01.2021 № 1150-IX «О Бюро экономической безопасности Украины» и ч. 4 ст. 17 разд. II Закона от 12.11.2015 г. № 794-VIII «О Государственном бюро расследований».

ОИР, категория 109.13

Присоединяйтесь к Uteka в Telegramm