Внимание к выявлению схем уклонения от налогообложения: НБУ предоставил рекомендации финучреждениям

Национальный банк предоставил банкам и небанковским финансовым учреждениям рекомендации по выявлению механизмов так называемого «дробления бизнеса». Применение таких механизмов может свидетельствовать о разработке и использовании схем с целью уклонения от уплаты налогов, заключающихся в искусственном распределении ведения бизнеса юридического лица через других субъектов хозяйствования, в частности привлечение физлиц-предпринимателей, имеющих право применять упрощенную систему налогообложения 

Об этом говорится в письме Национального банка к банкам, небанковским учреждениям и банковским ассоциациям. 

Такие схемы характеризуются определенными признаками, которые могут свидетельствовать о связях между юридическим лицом и ФЛП (далее – Группа), примеры которых приведены в вышеупомянутом письме. 

Как отметил Национальный банк в письме, если по результатам анализа установлена принадлежность клиентов к Группе, есть основания полагать, что деятельность субъекта хозяйствования может быть связана с уклонением от уплаты налогов и, соответственно, финансовые учреждения должны уведомить Госфинмониторинг о таких финансовых операциях (деятельность), а также принять решение о дальнейших деловых отношениях с учетом выявленных рисков в порядке, определенном законодательством в сфере финансового мониторинга. 

Следуя этим рекомендациям, банки и небанковские финансовые учреждения смогут усовершенствовать свои внутренние системы предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения и повысить эффективность управления рисками. 

НБУ

Присоединяйтесь к Uteka в Telegramm