Финмониторинг: проверки и штрафы

Проверки контролирующими органами: основания и порядок проведения, учет результатов

Закон от 06.12.19 г. № 361-IX (далее - Закон № 361) (вступил в силу с 28.04.20 г.) значительно усовершенствовал процедуру финансового мониторинга в Украине, приведя ее в соответствие с международными стандартами финмониторинга, такими как рекомендации FATF, Директива 2015/849/ЕС (регулирует порядок предотвращения использования финансовой системы Евросоюза в целях отмывания денег и финансирования терроризма), Регламент ЕС 2015/847 об информации, сопровождающей денежные переводы. Закон № 361 предусматривает широкий круг обязанностей для субъектов первичного финансового мониторинга (далее – СПФМ) и высокую ответственность за нарушения.

В консультации расскажем об основных требованиях Закона № 361 к СПФМ в части проверки финансовых операций клиентов, кто и каким образом вправе контролировать выполнение СПФМ норм законодательства о финмониторинге и какие меры воздействия применяются к нарушителям за ненадлежащее выполнение своих обязанностей. При этом сделаем акцент на проверках обычных субъектов хозяйствования (далее – СХ) – независимых юристов, бухгалтеров, аудиторов, которые по роду деятельности имеют статус СПФМ и должны соблюдать требования законодательства в сфере противодействия легализации незаконно полученных доходов.

Финансовый мониторинг – это совокупность мер, которые применяются субъектами финмониторинга в сфере предотвращения и противодействия легализации незаконно полученных доходов, включая осуществление государственного и первичного финмониторинга (п. 66 ч. 1 ст. 1 Закона № 361).

Объектом финмониторинга являются не только финансовые операции (действия с активами), которые осуществляют СПФМ или о которых стало известно СПФМ, но и любая информация о таких действиях или событиях и об их участниках (п. 65 ч. 1 ст. 1 Закона № 361).

Под активами в Законе № 361 понимаются деньги (в т. ч. электронные), иное имущество, имущественные и неимущественные права.