Важные разъяснения ГФС на 23 февраля 2018 года

23.02.2018 2081 0 0

Блокировка НН/РК, двойное снятие суммы с интегрированной карты, размеры авансовых взносов для ФЛП, дивиденды в пользу материнской компании, трансфертное ценообразование, заполняем отчет о контролируемых операциях - специалисты Uteka сделали подборку наиболее важных разъяснений в удобной табличной форме.

Реквизиты	Название	Суть разъяснения
НДС
Письмо ГФС от 01.02.2018 г. № 340/4/99-99-07-04-03-13	Замечания ГФС к проекту постановления по вопросам блокировки НН/РК	Предусмотренная МФУ система создает риски как для беспрепятственного формирования схемного налогового кредита, так и для остановки НН плательщикам реального сектора экономики.
Письмо ГФС от 29.01.2018 г. № 307/6/99-99-15-03-02-15/ИПК	ГФС о двойном снятии суммы с интегрированной карточки плательщика НДС	Действующая на сегодняшний день форма налоговой отчетности не предусматривает возможности исправления ошибок в приложении 2 налоговой декларации по НДС за март 2015 года.
Письмо ГФС от 12.02.2018 г. N 561/6/99-99-15-03-02-15/ИПК	Изменение номенклатуры товаров: заполняем РК	В графе 2 РК к налоговой накладной во всех строках, которые заполняются, указать причину корректировки - "Изменение номенклатуры".
Единый налог
Единый налог: размеры авансовых взносов для ФЛП I и II групп в 2018 году	Единый налог: размеры авансовых взносов для ФЛП I и II групп в 2018 году	Единый налог: размеры авансовых взносов для ФЛП I и II групп в 2018 году
Налог на прибыль
Письмо ГФС от 06.02.2018 г. № 497/6/99-99-15-02-02-15/ІПК	Дивиденды в пользу материнской компании: начислять ли авансовый взнос	Материнская компания не должна начислять и перечислять в бюджет авансовый взнос по налогу на прибыль из суммы дивидендов, полученных от дочерней компании, при их дальнейшем перечислении в пользу владельцев корпоративных прав материнской компании.
Отчетность
Письмо ГФС от 02.02.18 г. № 439/6/99-9913-02-03	Внимание! Изменена позиция ГФС относительно налогообложения подарков	Несмотря на то что ИНК обязательна для применения только ее получателем, можно предвидеть, что новую позицию займут налоговые ревизоры во время проведения документальных проверок.
Трансфертное ценообразование
ГФС в Днепропетровской области	Трансфертное ценообразование: некоторые особенности составления Отчета о контролируемых операциях	Количество приложений в Отчет соответствует количеству контрагентов - сторон контролируемых операций.
Письмо ГФС от 13.02.18 г. № 600/6/99-99-15-02-02-15/ИПК	Изменены название и адрес контрагента: заполняем отчет о контролируемых операциях	Плательщик налога на прибыль в графе 2 Отчета «Общие сведения о контролируемых операциях» в одной строке через запятую отмечает старое и новое наименование лица - стороны контролируемой сделки, которая в течение года изменила свое название и адрес, при условии, что не изменился код особи. В графе 4 Отчета «Общие сведения о контролируемых операциях» указывается общая сумма контролируемых сделок с этим контрагентом.