Важные разъяснения ГФС на 10 ноября 2017 года
10.11.2017 1155 0 0
Нюансы регистрации в ЕРНН, списание потерь, возникших при транспортировке, экспорт по цене ниже цены приобретения, оплата труда иностранцу по ГПД, НСЛ, овердрафт - специалисты Uteka сделали подборку наиболее важных разъяснений в удобной табличной форме.
Реквизиты |
Название |
Суть разъяснения
|
НДС |
||
Нюансы регистрации в ЕРНН РК к НН, с даты составления которой прошло 1095 дней |
Если продавцом - плательщиком НДС на дату получения предварительной (авансовой) оплаты по договору были определены налоговые обязательства по НДС и в дальнейшем по договоренности сторон предварительная (авансовая) оплата зачисляется в счет оплаты товара другой номенклатуры или возвращается на текущий счет покупателя, то продавец - плательщик НДС имеет право составить расчет корректировки к налоговой накладной, составленной на дату получения такой предварительной (авансовой) оплаты и уменьшить начисленную сумму налоговых обязательств по НДС. |
|
ГФС о списании потерь, возникших при транспортировке продукции |
Если предприятием осуществляется списание потерь, возникших при транспортировке продукции (зерна), такая продукция (зерно) не может быть использована в рамках хозяйственной деятельности предприятия. |
|
Налогообложение НДС операций экспорта по цене ниже цены приобретения |
Учитывая выводы судебных органов кассационной инстанции от общего объема такой операции, облагается НДС по нулевой ставке, включается сумма разницы между ценой приобретения таких товаров и фактической ценой их вывоза за пределы таможенной территории Украины в таможенном режиме экспорта. |
|
ЕСВ |
||
Суммы вознаграждения по гражданско-правовому договору, выплаченные члену наблюдательного совета - иностранцу, являются базой начисления единого взноса. |
||
Налог на прибыль |
||
Завышение налогового убытка: заполняем отчетность по налогу на прибыль |
При этом корректировка/уточнение финансового результата до налогообложения за предыдущий отчетный период, был охвачен проверкой, не осуществляется. |
|
ГФС в Волынской области |
Если в одном из месяцев работник не имел права на получение НСЛ: что в ф.1ДФ? |
В случае если в одном из месяцев квартала работник не имел права на получение налоговой социальной льготы, то в налоговом расчете по ф. 1ДФ заполняют только одну строку, в котором указывают соответствующую признак льготы. |
Овердрафт |
||
Письмо ГФС от 30.10.2017 г. № 2437/6/99-99-15-03-02-15/ИПК
|
Показатель (ΣОвердрафт) формируется в автоматическом режиме и подлежит ежеквартальном (в течение первых шести рабочих дней такого квартала) перерасчету в соответствии с требованиями, установленными пунктом 2001.3 статьи 2001 раздела V НКУ |
Также читайте:
Важные разъяснения ГФС на 3 ноября 2017 года
Погашение налогового долга: вопросы-ответы от ГФС
Порядок проведения индексации в ноябре 2017 года
У скольких работодателей можно работать по внешнему совместительству?
Будет ли интересовать контроллеров смена собственников предприятия
Встречная сверка: основания и порядок проведения
Заполняем графу «Получено (от кого, № и дата)» Отчета об использовании средств, выданных на командировку
Комментарии к материалу