Налоговая накладная на предоплату заблокирована: как ее разблокировать?

ООО «Шанс» (далее – плательщик) отправил на регистрацию налоговую накладную (далее – НН), выписанную на имя ООО «Ямбур» (покупатель) на сумму полученного аванса за товар в размере 720 000 грн., и получил квитанцию о приостановке регистрации этой НН. На момент отправки НН на регистрацию плательщик не...

N Наталья Кривунь

21.11.2017 3502 0 4

Учет, налоги и отчетность

Когда подавать декларацию по НДС, чтобы не возник override

Акценты этой статьи: как выйти из ситуации, когда из-за отсутствия квитанции о регистрации налоговой накладной (далее – НН) у предприятия уменьшился лимит регистрации. Ситуация из практики Бухгалтер 09.11.17 г. выполнила следующие действия: в 12.30 отправила НН на регистрацию в ЕРНН на сумму 30 ...

20.11.2017 1936 0 3

Учет, налоги и отчетность

Предприятие не работает – надо ли подавать нулевую отчетность

Предприятие временно не работает. Были уволены все сотрудники, в т. ч. и директор, который является учредителем данного предприятия. Имеет ли право учредитель не начислять себе зарплату и не подавать отчетность? Если на предприятии нет наемных работников, то и заработная плата не начисляется. При э...

13.11.2017 43522 0 4

Учет, налоги и отчетность

Как отчитаться и уплатить налог на недвижимость, если приобретенное здание продано в следующем месяце?

Предприятие приобрело здание в октябре, а продало – в ноябре этого года. В какие сроки подавать декларацию по недвижимости? Как правильно ее заполнить? Когда уплачивать налог на недвижимость? В данном случае право собственности на объект перешло от одного собственника к другому в течение календарног...

10.11.2017 607 0 2

Учет, налоги и отчетность

Списание МНМА: НДС-особенности

Акценты этой статьи: следует ли начислять налоговые обязательства по НДС при списании малоценных необоротных материальных активов (далее – МНМА); какими законодательными нормами следует руководствоваться; как разъясняет этот вопрос ГФС в ОИР. Что такое объект МНМА в бухучете Согласно классифи...

10.11.2017 1522 0 2

Учет, налоги и отчетность

Отчет по ЕСВ: составляем на основании числового примера

Проверьте свои знания. Как рассчитать ЕСВ, если: работнице начислены: премия; материальная помощь; отпускные; пособие по беременности и родам; больничные; компенсация отпуска; на предприятии есть практиканты (в штате и не в штате). Рассмотрим на условном примере, как определить базу ЕСВ и сумму...

15.11.2017 3822 0 1

Учет, налоги и отчетность

НДС в строительстве

В консультации рассмотрим особенности учета НДС в строительстве, а именно:применение кассового метода учета НДС субъектами предпринимательской деятельности (далее – СПД), которые выполняют подрядные работы;применение льготы по НДС в операциях поставки жилья;НДС в рамках долгосрочных контрактов.Кассо...

01.11.2017 1744 0 2

Учет, налоги и отчетность

Чем грозит плательщику НДС ошибочно составленная НН

Ситуация. Предприятие в сентябре 2017 года ошибочно составило и зарегистрировало в Едином реестре налоговых накладных (далее – ЕРНН) две налоговые накладные (далее – НН) на одну операцию поставки товара (по первому и второму событию). Возникли вопросы: Необходимо ли поставщику отражать ошибочно в...

31.10.2017 374 0 2

Учет, налоги и отчетность

Как отразить сумму налоговых убытков в Отчете о налоговых льготах и декларации?

Предприятие – плательщик налога на прибыль подает декларацию один раз по итогам года. За 2016 год предприятие получило убыток, сумму которого отразило в годовой декларации. Но Отчет о налоговых льготах (далее – Отчет), связанных с полученным убытком, за 2016 год предприятие не подало. Теперь у предп...

30.10.2017 1295 0 1

Учет, налоги и отчетность

Реализация горючего по разным договорам: когда регистрироваться плательщиком акциза?

Чем ценна эта статья: сделан обзор писем ГФС, в которых налоговый орган разъясняет применение норм законодательства о регистрации плательщиками акцизного налога с реализации горючего (далее – акциз на горючее); приведена сложившаяся на сегодня судебная практика по операциям передачи горючего сог...

27.10.2017 4133 0 1

Учет, налоги и отчетность

Как заполнить декларацию, если в одном отчетном периоде года была прибыль, а в следующем периоде получен убыток?

Предприятие – квартальный плательщик налога на прибыль. За полугодие 2017 года предприятие задекларировало прибыль и уплатило налог в положенный срок. А при составлении декларации за три квартала отчетного года выяснилось, что нарастающим итогом с начала года предприятие получило убыток, сумма котор...

25.10.2017 4254 0 2

Учет, налоги и отчетность

Как вести налоговый учет инвестиционной недвижимости?

Предприятие – квартальный плательщик налога на прибыль – с 1 июля 2017 года сдает в аренду здание своего офиса. С этой даты здание переведено в состав инвестиционной недвижимости (далее – ИН) и учитывается на субсчете 100. Как вести налоговый учет такой недвижимости? Уточним, что к ИН относятся собс...

24.10.2017 469 0 1

Учет, налоги и отчетность

По какой форме декларации нужно отчитываться плательщикам единого налога за три квартала 2017 года?

Наше предприятие является единщиком третьей группы. По какой форме нужно подавать декларацию плательщика единого налога (далее – ЕН) за три квартала 2017 года? Налоговую декларацию плательщика ЕН по итогам трех кварталов 2017 года должны подать в налоговый орган по месту своей регистрации един...

23.10.2017 2832 0 2

Учет, налоги и отчетность

Когда коды из ГКПУ нельзя указывать в налоговой накладной?

Производитель металлических дверей (код КВЭД 25.12) считает, что, изготавливая двери из своих материалов по индивидуальному заказу с установкой, он с точки зрения НДС оказывает услуги – производство и монтаж дверей. И хочет указать в налоговой накладной (далее – НН) код 25.12. А покупатель – собстве...

24.10.2017 2706 0 0

Учет, налоги и отчетность

Продажа наборов: особенности определения кода УКТВЭД

Акценты этой статьи: какими законодательными нормами следует руководствоваться для определения кода УКТВЭД при продаже товаров в наборе (комплекте); как заполнить налоговую накладную (далее – НН) при продаже товаров в наборе (комплекте). Законодательные нормы и разъяснения ГФС Для классификаци...

24.10.2017 783 0 1

Учет, налоги и отчетность

Нет кода для товаров или услуг: что делать плательщику НДС?

Коды для некоторых товаров или услуг отсутствуют в УКТВЭД или ДК 016:2010. Как поступать плательщику НДС при составлении налоговой накладной на поставку таких товаров (услуг)? По товарам. Для определения кода УКТВЭД следует пользоваться Законом от 19.09.13 г. № 584-VII. Если код товара отсутствует в...

23.10.2017 3475 0 1

Учет, налоги и отчетность

В каких случаях в налоговой накладной не нужно указывать коды УКТВЭД и ГКПУ?

Наше предприятие приобрело товары для использования в не облагаемых НДС операциях. Для начисления налоговых обязательств мы составляем сводную налоговую накладную (далее – НН). Нужно ли при заполнении такой НН указывать коды УКТВЭД? Не нужно указывать коды товаров согласно УКТВЭД и коды услуг соглас...

23.10.2017 1340 0 1

Учет, налоги и отчетность

Расчет корректировки несвоевременно зарегистрирован: когда отражать в декларации?

Предприятие 29.05.17 г. получило от покупателя предоплату за товар в сумме 66 000 грн. (в т. ч. НДС – 11 000 грн.) и выписало по данной операции налоговую накладную (далее – НН). Однако покупатель 04.09.17 г. написал письмо с просьбой вернуть предоплату, и 11.09.17 г. поставщик вернул ему предоплату...

23.10.2017 1142 0 1

Учет, налоги и отчетность

Изменение номенклатуры: как составить расчет корректировки?

Предприятие 31.07.17 г. получило предоплату за товар (диваны в количестве 10 штук) на сумму 60 000 грн. (в т. ч. НДС – 10 000 грн.). На эту сумму была выписана налоговая накладная (далее – НН) (своевременно зарегистрирована в ЕРНН). Однако 29.09.17 г. стороны заключили допсоглашение к договору поста...

23.10.2017 995 0 2

Учет, налоги и отчетность

Кто и в каком порядке должен отчитаться по налогу на прибыль за три квартала 2017 года?

Наше предприятие должно отчитываться только по итогам 2017 года, но за три квартала этого года общий доход составил 25 млн грн. Нужно ли нашему предприятию подать декларацию по налогу на прибыль за три квартала 2017 года? Нет, не нужно. Декларацию по налогу на прибыль за три квартала текущего года (...

20.10.2017 2952 0 1

Налоги и отчетность