Баланс № 52 від 24 грудня 2024 року

Новини Огляд головних бухгалтерських новин тижня (16.12.2024–20.12.2024) Головні новини про найважливіші зміни у законодавстві – оновлюється щодня Зміст номеру Каса та розрахунки Читати Зміни до Положення про форму та зміст розрахункових документів .....с. 3 Су...

Редакція

23.12.2024 298 0 0

Оподаткування

Штраф ДПС скасовано через суд: чи можна відкоригувати різницю з податку на прибуток?

Баланс № 52 від 24 грудня 2024 року Штраф, пеня, неустойка: бухоблік та різниці з податку на прибуток Ситуація: підприємство, яке застосовує різниці з податку на прибуток (має дохід понад 40 млн грн за рік), отримало у грудні 2023 року податкове повідомлення-рішення (далі – ППР), яким було на...

23.12.2024 31 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Коригування ПН, якщо відбулась зміна ціни товару внаслідок зміни валютного курсу

Якщо після складання податкової накладної за операціями з експорту окремих видів товарів та її реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних до початку оформлення митної декларації здійснюється перерахунок вартості товару, в тому числі у зв’язку зі зміною курсу іноземної валюти, коригуванн...

Роз’яснення

17.12.2024 60 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

У якому випадку застосовується штраф до покупця за несвоєчасну реєстрацію РК

Чи будуть застосовуватись штрафні санкції до покупця за несвоєчасну реєстрацію розрахунку коригування до податкової накладної, в якому передбачається зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг їх постачальнику, у зв’язку з тим, що реєстрацію такої податкової накладної було зупинено? В...

Роз’яснення

20.11.2024 66 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Оновлено довідник умовних кодів причин коригування, які зазначаються в РК до ПН

Наказом Мінфіну від 31.12.2015 № 1307 «Про затвердження форми податкової накладної та Порядку заповнення податкової накладної» визначено, що ДПС визначає умовні коди причин коригування, які платники податку мають зазначити у графі 2.1 розрахунку коригування, та оприлюднює їх на офіційном...

Увага!

20.11.2024 125 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Як після 01.10.2024 заповнюється РК до зведеної ПН, складеної до 01.10.2024 з типом причини 13

Як після 01.10.2024 заповнюється розрахунок коригування до зведеної податкової накладної, складеної до 01.10.2024 з типом причини 13? Відповідно до п. 192.1 Податкового кодексу (далі – ПК) якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи...

Роз’яснення

14.11.2024 161 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Як складається та реєструється в ЄРПН РК із типом причини 20 до помилкової (зайвої) ПН

Більше за темою: Заблокували РК до помилкової ПН: чи потрібно його розблоковувати? Як обнулити помилкову ПН Як складається та реєструється в ЄРПН розрахунок коригування з типом причини 20 до помилкової (зайвої) податкової накладної, яка не підлягала наданню отримувачу (покупцю) – платни...

Роз’яснення

14.11.2024 116 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Як оформити ПН на компенсацію вартості комунальних послуг?

Платник ПДВ здає в оренду об’єкт нерухомості та отримує від орендаря компенсацію вартості комунальних послуг. Ми розглянемо нюанси складання податкової накладної (далі – ПН) орендодавцем у такій ситуації. Платник ПДВ здає в оренду об’єкт нерухомості та отримує від орендаря компенса...

11.11.2024 305 0 0

Оподаткування

Як оформити ПН на компенсацію вартості комунальних послуг?

Баланс № 46 від 12 листопада 2024 року Платник ПДВ здає в оренду об’єкт нерухомості та отримує від орендаря компенсацію вартості комунальних послуг. Ми розглянемо нюанси складання податкової накладної (далі – ПН) орендодавцем у такій ситуації. Як документально підтвердити факт споживанн...

11.11.2024 107 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Чи може бути від’ємне значення у декларації з ПДВ у зв’язку з коригуванням операцій, які звільнені від обкладення ПДВ

Чи може бути від’ємне значення у рядку 5 та рядку 5.1 податкової декларації з ПДВ та у додатку 4 у зв’язку з коригуванням обсягів постачання на підставі розрахунків коригування до податкових накладних, складених на операції, які звільнені від обкладення ПДВ? Порядок заповнення і подання...

Роз’яснення

05.11.2024 54 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Як заповнюється (в яких одиницях) додаток ТЦ до декларації з податку на прибуток у разі самостійного коригування ціни контрольованої операції

Більше за темою: Додаток ТЦ: трансфертне ціноутворення Як заповнюються (в яких одиницях) графи 17.1 та 19.1 додатка ТЦ «Самостійне коригування ціни контрольованої операції і сум податкових зобов’язань платника податку» до Податкової декларації з податку на прибуток підприємст...

Роз’яснення

05.11.2024 114 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

При складанні РК не змінилися ПЗ і ПН: як заповнити декларацію з ПДВ та додаток 1 до неї

Чи заповнюються відповідні рядки податкової декларації з ПДВ та додаток 1 до неї, якщо на підставі складеного платником податку розрахунку коригування до податкової накладної обсяги постачання товарів/послуг та сума податкових зобов’язань чи податкового кредиту не змінилися? Згідно з п. 192.1...

Роз’яснення

25.10.2024 52 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Як в декларації з ПДВ відобразити коригування заявленої митної вартості товарів, які ввозяться у митному режимі імпорту

Як платнику ПДВ в податковій декларації з ПДВ відобразити коригування (збільшення/зменшення) заявленої митної вартості товарів, які ввозяться на митну територію України у митному режимі імпорту? Згідно з п. 201.12 Податкового кодексу (далі – ПК) у разі ввезення товарів на митну територію...

Роз’яснення

24.10.2024 109 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Як оформити ПН на компенсацію вартості комунальних послуг?

Серія Бібліотека «Баланс» Спецтема «Компенсація вартості комунальних послуг: юридичний аспект і податкові наслідки» Платник ПДВ здає в оренду об’єкт нерухомості та отримує від орендаря компенсацію вартості комунальних послуг. Ми розглянемо нюанси складання податкової н...

24.10.2024 105 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Протягом операційного дня не надійшла квитанція: варіанти дій платника

Які дії платника якщо протягом операційного дня не отримано квитанції про прийняття/неприйняття або зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування? Відповідно до п. 201.10 Податкового кодексу (далі – ПК) при здійсненні операцій з постачання товарів/послуг платник податку &nd...

Роз’яснення

08.10.2024 23 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Особливості заповнення ПН/РК при постачанні окремих видів товарів із 01.10.2024: ДПС відповідає на запитання

Питання 1. Чи повинен платник податку з 01.10.2024 до дати запровадження режиму експортного забезпечення (далі – РЕЗ) у графі 4 «Умовне позначення (українське) одиниці виміру товару/послуги» табличної частини податкової накладної (далі – ПН), складеної на постачання товарів, ...

Важливо

08.10.2024 546 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

ПН не зареєстровані, а відповідальна особа звільнилася: хто підпише податкові накладні

Більшще за темою: Спецпроєкт «Електронне адміністрування ПДВ: правила, ризики, рішення» Спецпроєкт «ПДВ: ситуації з практики» Спецпроєкт «Особливості оподаткування ПДВ в умовах воєнного часу» Хто повинен накласти кваліфікований електронн...

Важливо

07.10.2024 61 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Тривалість операційного дня для реєстрації ПН та/або РК

Яка тривалість операційного дня для реєстрації податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних? Відповідно до пп. 69.18 п. 69 підрозд. 10 розд. ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу (далі – ПК) тимчасово, на період до припинення або скасування во...

Роз’яснення

07.10.2024 97 1 0

Оборотні активи

Акт коригування ціни до видаткової накладної

Прив’язка ціни товару до інвалюти: облікові особливості Приклад складання Зразок для завантаження

09.09.2024 675 0 2

Щоденний бухгалтерський огляд

Подання клопотання про поновлення пропущеного строку на подання скарги в адміністративному порядку не передбачено

Як подається до контролюючого органу клопотання про поновлення пропущеного строку на подання скарги щодо рішення про відмову в реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН в адміністративному порядку? Загальні положення про поновлення пропущеного строку на подання скарги в адмініст...

Роз’яснення

04.09.2024 21 0 0

Page №2 | коригування