Баланс № 52 от 24 декабря 2024 года

Новости Обзор главных бухгалтерских новостей недели (16.12.2024–20.12.2024) Главные новости о важнейших изменениях в законодательстве – обновляется ежедневно Содержание номера Касса и расчеты Читать Изменения к Положению о форме и содержании расчетных документов ........

Редакция

23.12.2024 301 0 0

Налогообложение

Штраф ГНС отменен через суд: можно ли откорректировать разницу по налогу на прибыль?

Баланс № 52 от 24 декабря 2024 года Штраф, пеня, неустойка: бухучет и разницы по налогу на прибыль Ситуация: предприятие, применяющее разницы по налогу на прибыль (имеет доход свыше 40 млн грн за год), получило в декабре 2023 года налоговое уведомление-решение (далее – НУР), которым был начис...

23.12.2024 32 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Корректировка НН, если произошло изменение цены товара из-за изменения валютного курса

Если после составления налоговой накладной по операциям по экспорту отдельных видов товаров и ее регистрации в Едином реестре налоговых накладных до начала оформления таможенной декларации осуществляется перерасчет стоимости товара, в том числе в связи с изменением курса иностранной валюты, корректи...

Разъяснение

17.12.2024 60 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

В каком случае применяется штраф к покупателю за несвоевременную регистрацию РК

Будут ли применяться штрафные санкции к покупателю за несвоевременную регистрацию расчета корректировки к налоговой накладной, в котором предусматривается уменьшение суммы компенсации стоимости товаров/услуг их поставщику, в связи с тем, что регистрация такой налоговой накладной была остановлена? В...

Разъяснение

20.11.2024 66 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Обновлен справочник условных кодов причин корректировки, которые указываются в РК к НН

Приказом Минфина от 31.12.2015 № 1307 «Об утверждении формы налоговой накладной и Порядка заполнения налоговой накладной» определено, что ГНС определяет условные коды причин корректировки, которые налогоплательщики должны указать в графе 2.1 расчета корректировки, и обнародует их на офиц...

Внимание!

20.11.2024 125 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как после 01.10.2024 заполняется РК к сводной НН, составленной до 01.10.2024 с типом причины 13

Как после 01.10.2024 заполняется расчет корректировки к сводной налоговой накладной, составленной до 01.10.2024 с типом причины 13? В соответствии с п. 192.1 Налогового кодекса (далее – НК) если после поставки товаров/услуг осуществляется любое изменение суммы компенсации их стоимости, включа...

Разъяснение

14.11.2024 161 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как составляется и регистрируется в ЕРНН РК с типом причины 20 к ошибочной (лишней) НН

Больше по теме: Заблокировали РК к ошибочной НН: нужно ли его разблокировать? Как обнулить ошибочную НН Как составляется и регистрируется в ЕРНН расчет корректировки с типом причины 20 к ошибочной (лишней) налоговой накладной, которая не подлежала предоставлению получателю (покупателю) – нал...

Разъяснение

14.11.2024 118 0 0

Учет, налоги и отчетность

Как оформить НН на компенсацию стоимости коммунальных услуг?

Плательщик НДС сдает в аренду объект недвижимости и получает от арендатора компенсацию стоимости коммунальных услуг. Мы рассмотрим нюансы составления налоговой накладной (далее – НН) арендодателем в такой ситуации. Плательщик НДС сдает в аренду объект недвижимости и получает от арендатора комп...

11.11.2024 307 0 0

Налогообложение

Как оформить НН на компенсацию стоимости коммунальных услуг?

Баланс № 46 от 12 ноября 2024 года Плательщик НДС сдает в аренду объект недвижимости и получает от арендатора компенсацию стоимости коммунальных услуг. Мы рассмотрим нюансы составления налоговой накладной (далее – НН) арендодателем в такой ситуации. Как документально подтвердить факт потребле...

11.11.2024 107 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Может ли быть отрицательное значение в декларации по НДС в связи с корректировкой операций, освобожденных от обложения НДС

Может ли быть отрицательное значение в строке 5 и строке 5.1 налоговой декларации по НДС и в приложении 4 в связи с корректировкой объемов поставки на основании расчетов корректировки к налоговым накладным, составленных на операции, освобожденные от обложения НДС? Порядок заполнения и представления...

Разъяснение

05.11.2024 54 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как заполняется (в каких единицах) приложение ТЦ к декларации по налогу на прибыль в случае самостоятельной корректировки цены контролируемой операции

Больше по теме: Приложение ТЦ: трансфертное ценообразование Как заполняются (в каких единицах) графы 17.1 и 19.1 приложения ТЦ «Самостоятельная корректировка цены контролируемой операции и сумм налоговых обязательств налогоплательщика» к Налоговой декларации по налогу на прибыль предпри...

Разъяснение

05.11.2024 115 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

При составлении РК не изменились НО и НН: как заполнить декларацию по НДС и приложение 1 к ней

Заполняются ли соответствующие строки налоговой декларации по НДС и приложение 1 к ней, если на основании составленного налогоплательщиком расчета корректировки к налоговой накладной объемы поставок товаров/услуг и сумма налоговых обязательств или налогового кредита не изменились? Согласно п. 192.1...

Разъяснение

25.10.2024 52 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как в декларации по НДС отразить корректировку заявленной таможенной стоимости товаров, ввозимых в таможенном режиме импорта

Как плательщику НДС в налоговой декларации по НДС отразить корректировку (увеличение/уменьшение) заявленной таможенной стоимости товаров, ввозимых на таможенную территорию Украины в таможенном режиме импорта? Согласно п. 201.12 ст. 201 Налогового кодекса (далее – НК) в случае ввоза товар...

Разъяснение

24.10.2024 109 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как оформить НН на компенсацию стоимости коммунальных услуг?

Серия Библиотека «Баланс» Спецтема «Компенсация стоимости коммунальных услуг: юридический аспект и налоговые последствия» Плательщик НДС сдает в аренду объект недвижимости и получает от арендатора компенсацию стоимости коммунальных услуг. Мы рассмотрим нюансы составления нал...

24.10.2024 105 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

В течение операционного дня не поступила квитанция: варианты действий плательщика

Каковы действия плательщика, если в течение операционного дня не получены квитанции о принятии/непринятии или приостановке регистрации налоговой накладной/расчета корректировки? В соответствии с п. 201.10 Налогового кодекса (далее – НК) при совершении операций по поставке товаров/услуг налого...

Разъяснение

08.10.2024 23 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Особенности заполнения НН/РК при поставках отдельных видов товаров с 01.10.2024: ГНС отвечает на вопросы

Вопрос 1. Должен ли налогоплательщик с 01.10.2024 до даты введения режима экспортного обеспечения (далее – РЭО) в графе 4 «Умовне позначення (українське) одиниці виміру товару/послуги» табличной части налоговой накладной (далее – НН), составленной на поставку товаров, определ...

Важно

08.10.2024 546 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

НН не зарегистрированы, а ответственное лицо уволилось: кто подпишет налоговые накладные

Большще по теме: Спецпроект «Электронное администрирование НДС: правила, риски, решения» Спецпроект «НДС: ситуации из практики» Спецпроект «Особенности налогообложения НДС в условиях военного времени» Кто должен наложить квалифицированную электронную подпись пр...

Важно

07.10.2024 61 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Продолжительность операционного дня для регистрации НН и/или РК

Какова продолжительность операционного дня для регистрации налоговых накладных и/или расчетов корректировки к налоговым накладным? Всоответствии с пп. 69.18 п. 69 подразд. 10 разд. ХХ «Переходные положения» Налогового кодекса (далее – НК) временно, на период до прекращения или отм...

Разъяснение

07.10.2024 97 1 0

Оборотные активы

Акт корректировки цены к расходной накладной

Привязка цены товара к инвалюте: учетные особенности Пример составления (на языке оригинала) Образец для загрузки

09.09.2024 683 0 2

Ежедневный бухгалтерский обзор

Подача ходатайства о возобновлении пропущенного срока на подачу жалобы в административном порядке не предусмотрено

Как подается в контролирующий орган ходатайство о возобновлении пропущенного срока на подачу жалобы относительно решения об онказе в регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в ЕРНН в административном порядке? Общие положения о возобновлении пропущенного срока для подачи жалобы в админи...

Разъяснение

04.09.2024 21 0 0

Page №2 | корректировка