Чи можна відображати податковий кредит на підставі тимчасової митної декларації?

Баланс № 41 від 12 жовтня 2020 року «Відповідаємо на ваші запитання з консультаційної лінії» Практична ситуація Підприємство імпортує товар, його митне оформлення здійснюється на підставі тимчасової митної декларації (далі – МД). Чи має підприємство право відобразити податковий к...

Зінаїда Омельницька

11.10.2020 51 0 0

Оподаткування

Підприємство надає послуги з комп’ютерного програмування: чи застосовується пільга з ПДВ?

Баланс № 41 від 12 жовтня 2020 року «Відповідаємо на ваші запитання з консультаційної лінії» Практична ситуація Наше підприємство надає послуги з розроблення програмного забезпечення для замовника. Програма розробляється під потреби конкретного замовника та згодом передається йому. Яки...

11.10.2020 78 0 0

Оподаткування

На яку дату потрібно оформити РК у випадку коливання валютного курсу?

Баланс № 41 від 12 жовтня 2020 року «Відповідаємо на ваші запитання з консультаційної лінії» Практична ситуація Підприємство займається постачанням товарів, ціна яких може збільшуватися або зменшуватися залежно від коливання валютного курсу. Як у цьому випадку правильно відкоригувати п...

11.10.2020 86 0 0

Оподаткування

Товар був уцінений перед продажем: як визначити базу обкладення ПДВ

Баланс № 41 від 12 жовтня 2020 року «Відповідаємо на ваші запитання з консультаційної лінії» Практична ситуація З метою продати залежаний товар провели його уцінку. Як визначити базу обкладення ПДВ при продажу уціненого товару? Нагадаємо, що запаси відображаються в бухобліку та фінзві...

11.10.2020 71 0 0

Оподаткування

Покупець повернув частину товару: на яку дату оформляти РК?

Баланс № 41 від 12 жовтня 2020 року «Відповідаємо на ваші запитання з консультаційної лінії» Практична ситуація Постачальник 21 вересня отримав передоплату за товар А в сумі 3 600 грн (у т. ч. ПДВ – 600 грн), на цю дату виписав податкову накладну (далі – ПН), а 25 вересня т...

11.10.2020 113 0 0

Оподаткування

Заблоковано ПН або РК: як подати пояснення, скаргу, зняти критерій ризиковості?

Баланс № 41 від 12 жовтня 2020 року «Відповідаємо на ваші запитання з консультаційної лінії» Платник ПДВ отримав квитанцію про блокування податкової накладної (далі – ПН). Чи є зараз будь-які вимоги до подання пакета документів для розблокування ПН, а також для оскарження рішення ...

11.10.2020 171 0 0

Оподаткування

Яка дата є датою реєстрації розблокованої ПН

Баланс № 41 від 12 жовтня 2020 року «Відповідаємо на ваші запитання з консультаційної лінії» Податкова накладна та розрахунок коригування (далі – ПН і РК) (з датами оформлення до 15.08.20 р.), відправлені платником ПДВ на реєстрацію в ЄРПН 26.08.20 р., були заблоковані. Платник ПД...

11.10.2020 101 0 0

Оподаткування

Податок на прибуток: як відзвітувати за три квартали 2020 року

Баланс № 42 від 19 жовтня 2020 року У цій статті нагадаємо платникам: хто зобов’язаний подати декларацію з податку на прибуток (далі – декларація) за підсумками трьох кварталів; у які строки слід подати декларацію та сплатити податок і чи доведеться відповідати платникові, якщо він ...

16.10.2020 69 0 0

Оподаткування

Форма № 1ДФ за III квартал: є нові ознаки доходів!

Баланс № 42 від 19 жовтня 2020 року Для кого призначена ця стаття: для податкових агентів, які виплачують (надають) фізособам доходи (як ті, що обкладаються ПДФО і військовим збором (далі – ВЗ), так і ті, що не обкладаються). Про що йтиметься: роз’ясняється, як заповнювати форму № 1...

16.10.2020 252 0 0

Оподаткування

Екоподаток: куди подавати декларацію

Баланс № 42 від 19 жовтня 2020 року Экоподаток У підприємства декілька стаціонарних джерел забруднення, які розташовані не за основним місцем податкового обліку підприємства. Куди подавати декларацію з екоподатку? Платники екологічного податку повинні подавати до органу ДПС декларацію протягом 40...

16.10.2020 115 0 0

Оподаткування

Оренда свердловини: хто повинен платити ренту за воду та надра

Баланс № 42 від 19 жовтня 2020 року Зі статті ви дізнаєтеся: хто повинен сплачувати рентну плату та подавати звітність у випадку оренди свердловини для видобування підземних вод. Хто повинен отримувати дозвільні документи? Підземні води є частиною водних ресурсів України, і їх видобування регулюєт...

16.10.2020 91 0 0

Оподаткування

Турзбір: увага до деталей

Баланс № 42 від 19 жовтня 2020 року Із цієї статті ви дізнаєтеся: хто є платником туристичного збору, а хто звільняється від його сплати; як розрахувати суму турзбору; як розрахувати суму збору за неповну добу проживання; коли сплачувати збір, якщо бронюється місце в готелі; чи може туропера...

16.10.2020 150 0 0

Оподаткування

Послуги від нерезидента отримали, а ПН оформити забули: як виправити помилку

Баланс № 42 від 19 жовтня 2020 року Ситуація. Платник ПДВ 14.07.20 р. перерахував нерезиденту суму передоплати за рекламні послуги. Акт наданих послуг був підписаний 10.08.20 р. Проте за цією операцією податкові зобов’язання з ПДВ не були нараховані й податкова накладна (далі – ПН) не б...

16.10.2020 137 0 0

Оподаткування

Виправляємо помилки в декларації з ПДВ: аналіз практики та рекомендації

Баланс № 44 від 2 листопада 2020 року Які питання розглянуто в цій статті: коли та куди слід сплатити суми податку на підставі уточнюючого розрахунку (далі – УР) до декларації з ПДВ і що робити, якщо ви помилилися; як правильно та з найменшими втратами виправити помилки, допущені в деклар...

30.10.2020 152 0 0

Оподаткування

Постачальник не оформив РК: чи повинен покупець коригувати податковий кредит?

Баланс № 45 від 9 листопада 2020 року Податковий кредит Покупець повернув товар постачальникові, але постачальник не оформив розрахунок коригування (далі – РК) до податкової накладної, виписаної раніше на це постачання. Чи повинен покупець коригувати податковий кредит, відображений у деклара...

05.11.2020 126 0 0

Оподаткування

Реорганізація підприємства: як передати правонаступникові податкові збитки

Баланс № 45 від 9 листопада 2020 року Ситуація. Проведена реорганізація підприємства – платника податку на прибуток, у якого накопичилися збитки в податковому обліку. Запитання. Чи може правонаступник реорганізованого підприємства разом з балансовими залишками «успадкувати» також...

05.11.2020 86 0 0

Оподаткування

Як підприємству вигідно придбати автомобіль

Баланс № 46-47 від 23 листопада 2020 року «Автомобіль на підприємстві» Із цієї статті ви дізнаєтеся: як визначити первісну вартість придбаного автомобіля; які витрати здійснює підприємство при купівлі авто у кредит; чим відрізняється отримання авто в лізинг від купівлі у кредит; ...

18.11.2020 171 0 0

Оподаткування

Які податки треба сплатити при купівлі авто

Баланс № 46-47 від 23 листопада 2020 року «Автомобіль на підприємстві» Із цієї статті ви дізнаєтеся: у яких випадках юрособа – покупець автомобіля має сплатити транспортний податок і пенсійний збір; як розрахувати суму цих платежів і коли їх перераховувати до бюджету. Трансп...

18.11.2020 75 0 0

Оподаткування

Оренда авто у фізособи: підприємство в ролі податкового агента

Баланс № 46-47 від 23 листопада 2020 року «Автомобіль на підприємстві» У цій статті ми з’ясуємо: які обов’язки виникають у підприємства перед бюджетом у разі виплати фізособі орендної плати; коли слід нарахувати і сплатити до бюджету ПДФО і військовий збір (далі –...

18.11.2020 96 0 0

Оподаткування

За якими нормами списувати ПММ

Баланс № 46-47 від 23 листопада 2020 року «Автомобіль на підприємстві» Із цієї статті ви дізнаєтеся: чи зобов’язані комерційні підприємства застосовувати норми витрати палива, установлені Мінтрансом; як підприємству розробити власні норми витрати палива; за якими нормами спис...

18.11.2020 318 0 0