Підприємство-єдинник має податковий борг: чи потрібно йому переходити на загальну систему оподаткування?

Баланс № 29 від 20 липня 2020 року Податковий борг Станом на 1 липня 2020 року підприємство-єдинник має податковий борг з єдиного податку (далі – ЄП) за 2019 рік і за I квартал 2020 року. Сума боргу перевищує 1 020 грн. Найближчим часом від контрагента очікується надходження плати за поставл...

O Ольга Папінова

16.07.2020 107 0 0

Оподаткування

Товар відвантажив на спрощенці, а гроші отримав на загальній системі: нові правила оподаткування погашеної грошової заборгованості

Баланс № 31 від 3 серпня 2020 року Наше підприємство до 1 січня 2020 року було платником єдиного податку (далі – ЄП) третьої групи, а із цієї дати перейшло на загальну систему оподаткування. Станом на 01.01.20 р. у нас на балансі числилися дві заборгованості покупців за відвантажений товар (1...

30.07.2020 80 0 0

Оподаткування

Оновилися коди УКТЗЕД: як тепер заповнювати ПН?

Баланс № 33 від 17 серпня 2020 року У чому суть проблеми: з 03.07.20 р. набув чинності новий Митний тариф України (Закон від 04.06.20 р. № 674-IX, далі – Закон № 674), і починаючи із цієї дати діють оновлені коди УКТзЕД. Звичайно, у платників ПДВ виникло запитання: код якої версії УКТЗЕД зазн...

15.08.2020 95 0 0

Оподаткування

Блокування ПН та РК: відповідаємо на ваші запитання з КЛ

Баланс № 33 від 17 серпня 2020 року Запитання, пов'язані з блокуванням податкових накладних і розрахунків коригування до них (далі – ПН та РК відповідно), зараз, напевно, найгостріші. Безумовно, ця ситуація завдає проблем як постачальникові (псує його репутацію як надійного контрагента), так ...

15.08.2020 195 0 0

Оподаткування

Як списати зіпсовані запаси

Баланс № 36 від 7 вересня 2020 року Із цієї статті ви дізнаєтеся: чи можна вважати псування запасів їх втратами у межах норм природних втрат; чи можна при документальному оформленні факту псування запасів обійтися тільки актом списання цих запасів; на що слід звернути увагу при складанні тако...

07.09.2020 135 0 0

Оподаткування

Підприємство придбаває товар під одним найменуванням, а продає під іншим: як оформляти ПН

Баланс № 36 від 7 вересня 2020 року Наше підприємство продає канцелярські товари, які ми купуємо у декількох постачальників. І часто один і той самий товар у прибуткових документах постачальників і в нашому аналітичному обліку іменується по-різному. Наприклад, у нас в обліку товар іменується як &la...

07.09.2020 71 0 0

Оподаткування

Покупець повернув товар: на яку дату потрібно оформити РК

Баланс № 36 від 7 вересня 2020 року Повернення грошей Постачальник 04.08.20 р. отримав передоплату від покупця і на цю дату оформив податкову накладну (далі – ПН). Товар був відвантажений покупцеві 18.08.20 р., а 26.08.20 р. покупець повернув цей товар. Гроші за товар постачальник повернув п...

07.09.2020 104 0 0

Оподаткування

РК із типом причини «103», оформлений для анулювання ПН із неправильною датою, був заблокований: що робити?

Баланс № 36 від 7 вересня 2020 року Блокування РК Платник ПДВ відвантажив товар 27.07.20 р., а податкову накладну (далі – ПН) на цю операцію датував 28.07.20 р. Помилка була виявлена 18.08.20 р., і для коригування ПН із неправильною датою першої події оформили розрахунок коригування (далі &n...

07.09.2020 177 0 1

Оподаткування

Товар передано як благодійну допомогу: як оформити податкову накладну?

Баланс № 36 від 7 вересня 2020 року Підприємство час від часу надає різним організаціям (закладам освіти, охорони здоров’я тощо) благодійну допомогу як грошима, так і придбаними товарами або продукцією власного виробництва. Чи необхідно в разі надання такої допомоги нараховувати ПДВ? Якщо так...

07.09.2020 130 0 0

Оподаткування

Чи застосовується податкова застава під час карантину

Баланс № 36 від 7 вересня 2020 року Судове оскарження Підприємство оскаржило податкове повідомлення-рішення в суді і програло спір в апеляційній інстанції. Тепер доведеться сплатити донараховане податкове зобов’язання. Але грошей зараз немає. Чи потрапить майно підприємства до податкової зас...

07.09.2020 129 0 0

Оподаткування

Як звільнити майно з податкової застави

Баланс № 36 від 7 вересня 2020 року Заставне майно Майно підприємства перебувало в податковій заставі. Наразі сума податкового боргу погашена. Податківці зобов’язані були зняти податкову заставу, проте вони цього не зробили. Що робити в такій ситуації? Куди і з якими скаргами звертатися підп...

07.09.2020 125 0 0

Оподаткування

Складаємо звіт із ТЦУ за 2019 рік!

Баланс № 38 від 21 вересня 2020 року Кому буде корисна ця стаття: платникам податку на прибуток, у яких у 2019 році були контрольовані операції. Чому потрібно прочитати цю статтю: не пізніше 30 вересня 2020 року платникам, які здійснювали контрольовані операції минулого року, слід подати Звіт про ...

21.09.2020 149 0 0

Оподаткування

Обладнання нерезидента ремонтує субпідрядник: коли виникає об’єкт обкладення ПДВ?

Баланс № 39 від 28 вересня 2020 року \ У консультації ми проаналізуємо ситуацію, яка склалася на практиці в одного з наших передплатників. Ситуація. Підприємство, будучи генпідрядником, надає послуги замовникові-нерезиденту. А саме виконує для нього комплекс робіт із капітального ремонту динамічн...

28.09.2020 62 0 0

Оподаткування

Виплати фізособам-нерезидентам: 4 практичні ситуації

Баланс № 40 від 5 жовтня 2020 року Із цієї статті ви дізнаєтеся: за якими правилами обкладаються ПДФО, військовим збором (далі – ВЗ) і ЄСВ доходи, які вітчизняні суб’єкти господарювання (далі – СГ) виплачують фізособам-нерезидентам в Україні: за трудовими договорами; за цивіл...

01.10.2020 90 0 0

Оподаткування

Надання безповоротної фіндопомоги резидентові: чи будуть витрати у випадку відсутності ділової мети

Баланс № 41 від 12 жовтня 2020 року «Відповідаємо на ваші запитання з консультаційної лінії» Практична ситуація Підприємство – платник податку на прибуток згідно з договором надає безповоротну фінансову допомогу (далі – БФД) юрособі-резиденту – платникові податку на п...

11.10.2020 280 0 0

Оподаткування

Автомобіль продано в статусі єдинника, а гроші від покупця отримано на загальній системі: що з податком на прибуток

Баланс № 41 від 12 жовтня 2020 року «Відповідаємо на ваші запитання з консультаційної лінії» Практична ситуація Підприємство – платник єдиного податку (далі – ЄП) третьої групи (ставка ЄП 3 % + ПДВ) з 1 жовтня 2020 року перейшло на загальну систему оподаткування. А буквальн...

11.10.2020 58 0 0

Оподаткування

Підприємство з 1 липня стало єдинником: як відзвітувати з єдиного податку за три квартали?

Баланс № 41 від 12 жовтня 2020 року «Відповідаємо на ваші запитання з консультаційної лінії» Практична ситуація Підприємство, що було платником податку на прибуток, з 1 липня 2020 року стало платником єдиного податку (далі – ЄП) третьої групи. Яку суму доходу потрібно відобразити...

11.10.2020 43 0 0

Оподаткування

«Дешевий продаж» і благодійне передання оcновних засобів: що з єдиним податком?

Баланс № 41 від 12 жовтня 2020 року «Відповідаємо на ваші запитання з консультаційної лінії» Практична ситуація Підприємство – платник єдиного податку (далі – ЄП) третьої групи за ставкою 5 % у липні цього року здійснило такі операції з основними засобами (далі – ОЗ):...

11.10.2020 69 0 0

Оподаткування

Гроші отримано помилково: чи потрібно оформляти податкову накладну?

Баланс № 41 від 12 жовтня 2020 року «Відповідаємо на ваші запитання з консультаційної лінії» Повернення коштів На рахунок підприємства помилково надійшли гроші від контрагента (ця сума не є оплатою товару або послуги). У який строк і на якій підставі здійснюється повернення цих грошей ...

11.10.2020 146 0 0

Оподаткування

Від продавця отримано компенсацію за постачання неякісного товару: чи потрібно нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ?

Баланс № 41 від 12 жовтня 2020 року «Відповідаємо на ваші запитання з консультаційної лінії» Практична ситуація Підприємством був придбаний товар, доставка здійснювалася постачальником. У ході транспортування частина товару була пошкоджена. Покупець оформив претензію, постачальник її в...

11.10.2020 58 0 0