Тема:
Новый срок регистрации сводных НН/РК: как не «заработать» ∑Перевищ
Налоговая реформа – 2020: изучаем вместе! В июне 2020 года плательщики НДС впервые смогут воспользоваться новым (продленным) сроком регистрации в ЕРНН сводных налоговых накладных и расчетов корректировки к ним (далее – НН/РК), составленных за май 2020 года. О том, почему рискованно отпра...
O Ольга Клебан
11.06.2020 15347 0 4
Исправление ошибки в сводной НН
Если налогоплательщиком допущена ошибка в сводной налоговой накладной, составленной по п. 199.1 ст. 199 НКУ, в частности указано лишнюю налоговую накладную, которая не подлежала включению в сводной налоговой накладной (налоговую накладную, по которой налоговые обязательства в соответствии с п. 199.1...
09.06.2020 653 0 0
Особенности составления расчета корректировки к сводной налоговой накладной
Согласно п. 21 Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 31.12.2015 № 1307 с изменениями, в случае осуществления корректировки сумм налоговых обязательств, а также в случае исправления ошибок, допущенных при составлении налоговой накладной (далее...
05.06.2020 218 0 0
Важные разъяснения госорганов на 15 мая 2020 года
Финансовые операции, продление действия договоров аренды, составление сводной НН, возврат товара, РРО, выплата роялти нерезиденту - специалисты Uteka сделали подборку наиболее важных разъяснений в удобной табличной форме Реквизиты Название Суть пояснения...
15.05.2020 217 0 0
Можно ли составлять сводную НН в случае продажи работникам продовольственных товаров
В случае поставки товаров/услуг за наличные лицам - неплательщикам НДС, расчеты за которые производятся через кассу/РРО или через банковское учреждение или платежное устройство (непосредственно на текущий счет поставщика), такой поставщик может составлять налоговые накладные по ежедневным итогам опе...
12.05.2020 396 0 0
Как составить РК к НН, выписанным на себя
НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Как и в каких случаях оформляется налоговая накладная (далее – НН) для начисления налоговых обязательств с целью корректировки ранее отраженного налогового кредита, мы рассказали в материале «Начисляем компенсирующие нало...
13.02.2020 2078 0 0
Начисляем компенсирующие налоговые обязательства и оформляем НН
НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Обстоятельства, при которых начисляются компенсирующие налоговые обязательства, могут возникнуть у каждого плательщика НДС, поэтому важно знать, в каких случаях начисление таких обязательств является обязательным, а когда их можно не...
13.02.2020 15957 3 6
Поставка товаров/услуг с применением льгот
НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Налоговой льготой согласно п. 30.1 НК считается освобождение от обязанности начисления и уплаты налога и сбора или их уплата в меньшем размере. Под это определение подходят операции, освобожденные от обложения НДС, и операции, облага...
13.02.2020 761 0 0
Сводная НН при ритмичных и непрерывных поставках
НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Если позволяет характер осуществляемых операций, то составление сводной налоговой накладной (далее – НН) может быть удачным решением, ведь сокращается количество оформляемых документов и можно отодвинуть срок регистрации НН в Е...
07.02.2020 968 0 2
Нюансы исправления ошибок в сводной НН
Как в графе 2 сводной налоговой накладной, составленной согласно п. 198.5 и п. 199.1 НКУ, исправлять ошибки, не связанные с изменением объемов поставок или суммы налоговых обязательств? Речь идет, в частности, о неправильном номере налоговой накладной. В таком случае налогоплательщик: составляет...
28.12.2019 236 0 0
Сводная НН на превышение минбазы обложения НДС: когда составлять
Согласно п. 15 Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденного приказом Минфина Украины от 31.12.2015 г. № 1307, продавец должен составить 2 налоговые накладные: одну - на цену продажи (такая налоговая накладная предоставляется покупателю); вторую - на сумму превышения балансовой...
18.12.2019 622 0 0
Поставляем товар в разные магазины покупателя: можно составить сводную НН
Если налогоплательщик осуществляет более чем два раза в месяц поставки товаров покупателю, он может составлять сводную НН не позднее последнего дня месяца, в котором совершил такие поставки, с учетом всех поставленных в такие магазины товары в течение одного месяца. Плательщик может составить сводн...
09.10.2019 310 0 0
Составляем расчеты корректировки к сводным налоговым накладным
Расчет корректировки к налоговой накладной: заполнение в различных ситуациях Как аннулировать ошибочную налоговую накладную Расчеты корректировки по новым правилам Составляем расчеты корректировки по новой форме Что изменилось в новой форме налоговой накладной и расчета корректировки В этой статье ...
06.08.2019 1394 0 3
Ошибка в коде признака сводной НН
Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В консультации расскажем, что такое код признака сводной налоговой накладной (далее – НН), в каких случаях и какой именно код присваивается, а также как относится ГФС к ошибке, допущенной в таком коде. В случае составления сводной НН в графе ...
24.07.2019 623 0 1
Как заполнять графу 4 сводной НН
Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Рассмотрим особенности оформления сводной налоговой накладной (далее – НН) согласно п. 198.5, 199.1 НК. Прежде всего напомним, что по этим нормам сводная НН составляется для начисления налоговых обязательств, если товары (услуги), необоротные...
24.07.2019 408 0 1
Сводная НН на ритмичные поставки: учитываем предоплаты
Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В консультации расскажем, каковы особенности оформления сводной налоговой накладной (далее – НН) по ритмичным или непрерывным поставкам, какие ошибки допускают бухгалтеры на практике и чем они чреваты. Прежде всего отметим, что сводные НН, о ...
24.07.2019 1370 0 2
Какие ошибки в РК приводят к отказу в его регистрации
Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В консультации расскажем, какие ошибки, допущенные при заполнении расчета корректировки (далее – РК), могут помешать его регистрации в ЕРНН. Прежде всего напомним особенности заполнения некоторых реквизитов РК. Тип причины корректировки Усл...
24.07.2019 356 0 2
Безосновательно составлена сводная НН на компенсирующие НДС-обязательства: как заполнить РК
Как заполнить расчет корректировки к сводной налоговой накладной, безосновательно составленной согласно п. 199.1 НКУ и зарегистрированной в ЕРНН? Если плательщик НДС в соответствии с требованиями п. 199.1 НКУ безосновательно составил и зарегистрировал в ЕРНН сводную налоговую накладную, то он долже...
18.07.2019 255 0 0
Итоговые и сводные налоговые накладные: когда их составляют
Из этой статьи вы узнаете: в каких случаях плательщики НДС должны или имеют право составлять сводные налоговые накладные (далее – НН), а также каковы особенности их заполнения. Случаи оформления сводных НН Как установлено п. 201.1 Налогового кодекса (далее – НК), поставщик товаров (услу...
09.07.2019 5711 0 2
Актуальные вопросы по составлению НН и РК
На консультационную линию «Uteka» ежедневно поступает немало вопросов о составлении и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки (далее – НН, РК). Ответы на наиболее актуальные из них мы предоставим в этой консультации. Сельхозпредприятие оказывает услуги по хранению ...
18.06.2019 2676 0 3