Нюансы начисления НДС при списании дебиторки

Начисляются ли налоговые обязательства по НДС при списании дебиторской задолженности по поставленным и не оплаченными товарами/услугами в случае определения налоговых обязательств по кассовому методу? Дебиторская задолженность, возникшая у плательщиков налога, которые применяют кассовый метод, по ...

Редакция

15.12.2016 391 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Нюансы списания кредиторской задолженности

Главное управление ГФС в Днепропетровской области рассмотрело обращение от 25.10.2016 №25/10 о списании кредиторской задолженности. В понимании НКУ безнадежная задолженность, в том числе кредиторская трактуется как задолженность по обязательствам, относительно которых истек срок исковой давности, п...

06.12.2016 683 0 0

Новости законодательства

Списание безнадежного налогового долга плательщиков налогов в проекте нового Порядка

Минфин сообщает об обнародовании проекта приказа «Об утверждении Порядка списания безнадежного налогового долга налогоплательщиков». Порядок будет распространяться на физических лиц и юридических лиц (резидентов и нерезидентов), а также их обособленные подразделения, которые имеют, получают (переда...

23.11.2016 134 0 0

Хозяйственные операции

Как в 2016 году списать задолженность предприятия, ликвидированного в 2011 году?

Ситуация По состоянию на сентябрь 2016 года в учете предприятия – плательщика налога на прибыль числится дебиторская задолженность покупателя за товар, которая ранее не признавалась в учете ни сомнительной, ни безнадежной. Перед составлением отчетности за 9 месяцев 2016 года новый бухгалтер предприя...

31.10.2016 518 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Важные разъяснения ГФС на 30 сентября 2016 года

Представление обновленной декларации по прибыли за 3 квартала, уступка права требования и корректировка финрезультата, списание просроченной задолженности, проверки нереальных хозяйственных операций, бюджетное возмещение НДС, реализация горючего — специалисты Uteka сделали для вас подборку материало...

30.09.2016 1158 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

При списании просроченной задолженности следует откорректировать налоговый кредит

ГФС в письме от 29.08.2016 г. № 18609/6 / 99-99-15-03-02-15 рассмотрела вопрос о начислении НДС при списании просроченной кредиторской / дебиторской задолженности. Налоговики отметили, что право на налоговый кредит по товарам / услугам, не оплаченным в течение срока исковой давн...

26.09.2016 570 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Корректировка налогового кредита в связи со списанием дебиторки: что в приложении 1 к деке по НДС?

Как в приложении 1 к налоговой декларации по НДС отражается корректировка налогового кредита в связи со списанием дебиторской задолженности, в том числе когда поставщик на момент списания уже не является плательщиком НДС? В случае списания дебиторской задолженности (независимо от того, является ли ...

09.08.2016 773 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

О начислении НДС при списании просроченной кредиторской задолженности

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ ПИСЬМО от 29.06.2016 г. № 14038/6/99-99-15-03-02-15 О рассмотрении письма Государственная фискальная служба Украины рассмотрела письмо плательщика относительно начисления НДС при списании просроченной кредиторской задолженности и, руководствуясь ста...

18.07.2016 1555 0 1

Схемы бухгалтерских проводок

Учет кредиторской задолженности

Примеры с проводками: на числовых примерах показано, как отражаются в бухучете операции, связанные с возникновением, погашением и списанием кредиторской задолженности, а также как эти операции влияют на показатели финотчетности. Пример 1. Возникновение задолженности В течение отчетного периода предп...

13.07.2016 12502 0 2

Ежедневный бухгалтерский обзор

О списании дебиторской и кредиторской задолженностей

В письме ГУ ГФС в г. Киеве от 24.06. 2016 № 14402/10/26-15-11-01-18 рассмотрен вопрос о списании дебиторской и кредиторской задолженности. Налоговики напомнили, что списанию подлежит именно безнадежная задолженность,которая соответствует одному из признаков, определенных пп...

11.07.2016 1277 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

О списании безнадежной кредиторской задолженности перед поставщиком-нерезидентом за товары

Главное управление ГФС в г. Киеве рассмотрело письмо «_» о списании кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, перед поставщиком нерезидентом за товары, и в пределах своих полномочий сообщает следующее. Подпунктом «а» пп. 14.1.11 п. 14.1 ст. 14 разд. I НАЛОГОВОГО ...

23.06.2016 1534 0 0

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Списание кредиторской задолженности: что делать с НДС?

Сельхозпредприятие приобрело товар, отразило налоговый кредит по его стоимости, использовало товар в хозяйственной деятельности, но не заплатило за него. Через 3 года безнадежная задолженность списывается. Какими являются последствия по НДС для сельхозпредприятия? В соответствии с п. 198.3 Налоговог...

16.06.2016 333 0 1

Хозяйственные операции

Дебиторская задолженность: учет погашения и списания

Нормативная база: Налоговый кодекс (далее – НК); Гражданский кодекс (далее – ГК); Приказ Минфина от 23.09.14 г. № 966 (далее – Приказ № 966); Инструкция о применении Плана счетов, утвержденная приказом Минфина от 30.11.99 г. № 291 (далее – Инструкция № 291); П(С)БУ 10 «Дебиторская задолженнос...

18.02.2016 7118 5 3

Деловые новости

Реструктуризація іпотечних кредитів: кому спишуть 100% боргу?

Верховна Рада може дозволити реструктуризацію іпотечних кредитів для 37 тисяч сімей на суму понад 20 млрд грн. Законопроект уже зареєстрований в парламенті, а розроблений він Міністерством фінансів спільно з НБУ і Незалежною Асоціацією Банків України. При цьому в Міністерстві фінансів відзначають, ...

09.02.2016 269 0 0

Новости законодательства

Списання сум заборгованості фактичних витрат на виплату й доставку пенсій єдинниками 4 групи

ПФУ постановою від 25.12.15 р. № 27-1 встановив, що витрати на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах водолазам 1 – 3 груп спеціалізації робіт та іншим працівникам, зайнятим на роботах під водою, у т.ч. — в умовах підвищеного атмосферного тиску, віднесеним до Списку № 1 виробниц...

09.02.2016 742 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Різниці при списанні заборгованості за рахунок резервів

Лист МГУ ДФС ― ЦООВП від 02.12.2015 № 26378/10/28-10-06-11 Податківці роз’яснили, що підприємство не має права зменшувати фінансовий результат до оподаткування на суму списаної дебіторської заборгованості за рахунок резерву сумнівних боргів. Адже таке зменшення не відповідає вимогам підпункту 139.2...

21.12.2015 116 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Заборгованість списана на користь фізособи: що у ф. №1ДФ

Згідно з п.п. 164.2.7 п. 164.2 ст. 164 Податкового кодексу України (далі - ПКУ) до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку включається, сума заборгованості платника податку за укладеним ним цивільно-правовим договором, за якою минув строк позовної давності та яка пере...

08.12.2015 25 0 0

Новости законодательства

Кому можуть списати борг у валюті (Інфографіка)

Найближчим часом Кабінет Міністрів України може одобрити законопроект про реструктуризацію боргу за кредити на житло у валюті. Таким чином, мають намір списати від 25% до 100% боргів. Про це інформує "Сегодня". Як відомо, кредити у валюті не видають ще з 2008 року. Верховна Рада України прийма...

18.11.2015 427 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Чи оподатковується військовим збором сума заборгованості фізособи, списаної після закінчення терміну позовної давності?

Відповідно до п.п. 1.1 п. 16 прим. 1 підрозд. 10 розд. XX Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами і доповненнями (далі — Кодекс) платниками військового збору є особи, визначені п. 162.1 ст. 162 розд. ІV Кодексу, зокрема фізична особа — резидент, яка отримує доходи...

18.09.2015 139 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Налоговый учет в 2015 году списания долга за товар

1.Списание долга Операция по списанию долга возможна только при условии наличия такого долга, если условия договора уже выполнены и товар оплачен, то для заключения договора о списании долга нет оснований. Но условия договора могут предусматривать возврат части оплаченной стоимости товаров в ви...

28.07.2015 100 0 0

Page №8 | списание долга