Тема:
Блокировка минусовых РК на неплательщика: как доказать право на уменьшение НДС
В последнее время работа СМКОР добавляет хлопот бухгалтерам. И дело не только в «зависших» на регистрации налоговых накладных (далее – НН), но и в блокировке, казалось бы, безобидных документов – расчетов корректировки (далее – РК) на уменьшение для покупателей-неплател...
D Денис Петрига
05.06.2020 3428 0 2
Заблокирована ошибочная НН: что делать?
Ситуация. Плательщик НДС отправил на регистрацию в ЕРНН налоговую накладную (далее – НН № 1) с неправильными данными, которая была заблокирована. После этого плательщик оформил правильную НН (далее – НН № 2) на эту же операцию, регистрация которой прошла успешно. Должен ли плательщик пыт...
04.06.2020 3072 0 0
Налоговую накладную выписали неправильной датой: как исправить ошибку
Акценты статьи: два варианта исправления ошибки; порядок исправления ошибки, если срок регистрации налоговой накладной (далее – НН) не истек; порядок исправления ошибки, когда срок регистрации НН истек. Варианты исправления ошибки Прежде всего заметим, что исправить ошибку в дате НН од...
15.04.2020 10287 0 1
Баланс-Агро № 19 от 21 апреля 2020 года Акценты статьи: два варианта исправления ошибки; порядок исправления ошибки, если срок регистрации налоговой накладной (далее – НН) не истек; порядок исправления ошибки, когда срок регистрации НН истек. Варианты исправления ошибки Прежде всего...
15.04.2020 107 0 0
Ошибочно составленная НН остановлена: подаются ли объяснения и копии документов?
Плательщик НДС может не подавать объяснений и копий документов, необходимых для рассмотрения вопроса принятия контролирующим органом решения о регистрации в Едином реестре налоговых накладных (далее - ЕРНН) излишне (ошибочно) составленных налоговых накладных/расчетов корректировки (далее - НН/РК). ...
13.04.2020 79 0 0
Приложение 8 декларации по НДС: когда подается и как заполняется
Библиотека Баланс № 7 «Декларация по НДС: заполнение и исправление ошибок» В этой консультации рассмотрим, кто и в каких случаях подает приложение 8 к декларации по НДС (далее – декларация) и как его заполнить. Когда подается Приложение 8 подается исключительно по желанию плател...
09.04.2020 69 0 0
Декларация по НДС: заполнение и исправление ошибок В этой консультации рассмотрим, кто и в каких случаях подает приложение 8 к декларации по НДС (далее – декларация) и как его заполнить. Когда подается Приложение 8 подается исключительно по желанию плательщика НДС, который хочет пожаловаться ...
08.04.2020 3415 0 2
НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях
Налоговая накладная и расчет корректировки (далее – НН и РК) – это те документы, которые бухгалтеру предприятия – плательщика НДС приходится составлять и регистрировать почти ежедневно. Причем особенности их оформления зависят от вида поставки. То есть бухгалтер должен четко знать,...
13.02.2020 10692 0 9
Как правильно и без последствий аннулировать ошибочную НН
НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях От ошибок не застрахован никто, а тем более при оформлении большого количества налоговых накладных (далее – НН). Самые популярные ошибки, которые бухгалтеры допускают на практике, это ошибки в дате НН или оформление НН и на пер...
13.02.2020 2713 0 0
Как исправить ошибки в шапке НН
НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Заполняя налоговую накладную (далее – НН) на поставку товаров (услуг) или предоплату, плательщик НДС может ошибиться не только в их количестве или стоимости, но и в заголовочной части НН. В консультации рассмотрим, каковы особе...
13.02.2020 2262 0 1
Как составить РК к НН, выписанным на себя
НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Как и в каких случаях оформляется налоговая накладная (далее – НН) для начисления налоговых обязательств с целью корректировки ранее отраженного налогового кредита, мы рассказали в материале «Начисляем компенсирующие нало...
13.02.2020 2078 0 0
Исправляем ошибку, допущенную в налоговой накладной в графе «Код ставки»
Согласно п. 21 Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 31.12.2015 №1307, при осуществлении корректировки сумм налоговых обязательств, а также в случае исправления ошибок, допущенных при составлении налоговой накладной, не связанных с изменением...
20.12.2019 174 0 0
Исправление ошибок в учете и отчетности: практическое руководство
Марафон-2020: Успешный бухгалтерский год В бухгалтерской работе ошибки неизбежны. Конечно, мы стремимся к идеальному учету. Но следует признаться, что в среде, в которой нормы законодательства меняются быстрее, чем мы успеваем к ним привыкнуть, а в некоторых вопросах приходится руководствоваться в л...
13.12.2019 2217 0 4
Как исправить ошибку, допущенную в НН в наименовании контрагента?
Исправление ошибок в учете и отчетности: практическое руководство Налогообложение хозяйственных операций: практические ситуации Ошибка в накладной: действия При заполнении налоговой накладной (далее – НН) поставщик сделал ошибку в наименовании покупателя. Как ее исправить? Наименование пред...
08.10.2019 26645 7 4
НН составлена на часть предоплаты: как исправить ошибку?
Расчет корректировки к налоговой накладной: заполнение в различных ситуациях Сельхозпредприятие 17.05.19 г. получило предоплату за 10 т семян подсолнечника по цене 7 000 грн/т (кроме того НДС – 1 400 грн). Но бухгалтер по ошибке указал в налоговой накладной (далее – НН) только 7 т подс...
06.08.2019 491 0 1
Единицы измерения в НН и первичном документе
Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В консультации расскажем о роли первичного документа в заполнении граф 4 и 5 налоговой накладной (далее – НН). Напомним, графы 4 и 5 НН заполняются на основании Классификатора ДК 011:96 (пп. 3 п. 16 Порядка, утвержденного приказом Минфина от ...
24.07.2019 22050 0 3
Товар учитывается под другим наименованием: как оформить НН
Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий На практике часто случается, что приобретенные товары и материалы учитываются у покупателя под другим наименованием. Как правильно действовать бухгалтеру, чтобы не возникало вопросов со стороны ГФС, вы узнаете из консультации. Сначала проанализируе...
24.07.2019 487 1 4
Ошибка в коде признака сводной НН
Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В консультации расскажем, что такое код признака сводной налоговой накладной (далее – НН), в каких случаях и какой именно код присваивается, а также как относится ГФС к ошибке, допущенной в таком коде. В случае составления сводной НН в графе ...
24.07.2019 623 0 1
Как заполнять графу 4 сводной НН
Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Рассмотрим особенности оформления сводной налоговой накладной (далее – НН) согласно п. 198.5, 199.1 НК. Прежде всего напомним, что по этим нормам сводная НН составляется для начисления налоговых обязательств, если товары (услуги), необоротные...
24.07.2019 408 0 1
НН составлена на часть предоплаты: как исправить ошибку
НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В этой консультации рассмотрим, как правильно откорректировать налоговую накладную (далее – НН), выписанную только на часть предоплаты, то есть на меньшую сумму поставки, чем...
24.07.2019 1187 0 1