Закрытие бухгалтерского 2022 года: бухучет; налог на прибыль, НДС, НДФЛ, ЕН; администрирование

Программа вебинара «Закрытие бухгалтерского 2022 года: бухучет; налог на прибыль, НДС, НДФЛ, ЕН; администрирование»

Часть первая «Бухучет и налог на прибыль»

Лектор: Галина МОРОЗОВСКАЯ, независимый консультант по вопросам налогообложения и учета, постоянный автор Uteka

Бухучет

• Инвентаризация перед составлением годовой финансовой отчетности. Списание безнадежной задолженности, ликвидация основных средств, списание запасов, уценка запасов, инвентаризация резервов, в том числе резерва отпусков и т. п.
• Срок полезного использования основных средств, ликвидационная стоимость, метод амортизации – проверяем необходимо ли изменять (новые правила НП(С)БУ  7).
• Устранение ошибок в бухучете. Правила составления бухсправки.
• Финрезультат. Как объяснить директору, почему сумма на банковских счетах не совпадает с суммой счета 44.
• События после даты баланса: операции, которые могут потребовать корректировки финотчетности.
• Отсутствуют первичные документы: варианты действий.

Налог на прибыль

• С разницами или без: доход за 2022 год превышает лимит 40 млн грн?
• Как принять решение об отказе от разниц. Приказ концом 2022 года или началом 2023 года?

Часть вторая «НДС, НДФЛ, ЕН»

Лектор: Зинаида ОМЕЛЬНИЦКАЯ, главный редактор журнала «БАЛАНС»

НДС

• Годовой перерасчет компенсирующих налоговых обязательств по НДС по ст. 199 Налогового кодекса.
• Налоговый кредит по налоговым накладным 2020–2021 годов «сгорел» на 31.12.2022 или срок продлен (правило 365 дней, но не более 1 095 дней)? Разъяснение ГНС.

НДФЛ

• Годовой перерасчет НДФЛ.

Единый налог

• Годовой доход для единщика – уложились ли в лимит. Варианты выхода из ситуации.
• Особенности заполнения годовой декларации у тех, кто пользовался льготой по ЕН и ЕСВ.

Администрирование

• Перечень территорий от Минреинтеграции – для корректировки каких налогов важно.

Дата проведения: 23 декабря 2022 года.

Время проведения: 11:00–13:00.