В каких случаях при информировании о бенефициарах следует подавать нотариально заверенную копию паспорта

В этом году юрлица обязаны подать госрегистратору информацию о своих конечных бенефициарных владельцев (далее - КБВ) и схему структуры собственности. Это требование Закона от 06.12.19 г. № 361-IХ «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов ...». Налоговики в своих разъяснениях называют последним днем ​​подачи документов - 10 октября 2021 года.

Минюст в письме от 20.09.2021 № 82310/8.4.4/32-21 указал, что для установления сведений о КБВ юридического лица и внесения их в ЕГР государственному регистратору вместе с соответствующим заявлением о государственной регистрации должны быть представлены, в частности, такие документы как:

• структура собственности по форме и содержанию, определенным в соответствии с законодательством;
• нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность, который является КБВ юридического лица. Это касается физического лица - нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра - для физического лица - резидента.

Положения п. 9 ч. 2 ст. 9 Закона о регистрации предусматривают наличие в ЕГР данных о серии и номере паспорта гражданина Украины или паспортного документа иностранца и, соответственно, указанные данные вносятся из поданного заявления о государственной регистрации, и документа, который подается вместе с указанным заявлением, должен быть тот документ, реквизиты которого указаны в заявлении.

Таким образом, нотариально заверенная копия паспорта нужна для паспорта-книжечки гражданина Украины или паспортного документа иностранца. Данные ID-карточек госрегистратор может проверить по данным Единого демографического реестра. Поэтому их нотариального удостоверения не требуется.

Сейчас в Верховной Раде зарегистрирован законопроект от 17.07.21 г. № 5807, которым предлагается подавать нотариальную копию паспорта КБВ только в случае ее отсутствия в материалах регистрационного дела или в случае изменения данных (изменения в ч. 5 ст. 17 Закона от 15.05.03 г. № 755-IV).