Порядок представления банками сообщений об открытии/закрытии счетов в контролирующие органы: проект МФУ

На официальном сайте ГФС размещен для обсуждения проект приказа Минфина «О внесении изменений в Порядок представления уведомлений об открытии / закрытии счетов налогоплательщиков в банках и других финансовых учреждениях в контролирующие органы».

Проект приказа разработан с целью приведения Порядка представления сообщений об открытии/закрытии счетов налогоплательщиков в банках и других финансовых учреждениях в контролирующие органы, утвержденного приказом Минфина от 18.08.2015 г. № 721, зарегистрированного в Минюсте 04.09.2015 г. за № 1058/27503 (с изменениями), в соответствии с положениями законов Украины «О валюте и валютных операциях» и «Об электронных доверительных услугах» постановления Правления Нацбанка от 28.12.2018 г. № 162 «О введении международного номера банковского счета (IBAN) в Украине».

В связи с введением в Украине с 05.08.2019 г. международного номера банковского счета IBAN в проекте приказа предложено внесение соответствующих изменений в части направления банками сообщений в контролирующие органы об открытии/закрытии или изменении действующих счетов клиентов банков - налогоплательщиков, сформированных в стандарте IBAN, а также принятие таких сообщений контролирующими органами.

С целью упрощения процедур заполнения уведомлений об открытии/закрытии счетов налогоплательщиков финансовыми учреждениями и сообщений контролирующими органами усовершенствован форму и содержание действующих форм сообщений. Для предоставления возможности банкам в переходный период направлять сообщения об изменении действующих банковских счетов по стандарту IBAN (без закрытия действующих счетов и открытие новых счетов) также были разработаны новые формы сообщений.

Проектом Порядка предусмотрено представление депозитарными учреждениями электронных сообщений об открытии счетов в ценных бумагах с информацией об изменении счета в случаях правопреемства от другого финансового учреждения, прекратившей осуществление профессиональной деятельности на фондовом рынке в связи с аннулированием лицензии на осуществление депозитарной деятельности (с указанием реквизитов счета в ценных бумагах в депозитарной учреждении, прекратилась).

С целью обеспечения закрытия банковских счетов, остались незакрытыми в финансовых учреждениях после ликвидации / реорганизации юридического лица или прекращения предпринимательской деятельности физического лица - предпринимателя, реализована возможность для контролирующих органов направлять в электронном виде этим финансовым учреждениям перечни незакрытых счетов и сведения об уполномоченном органе, который принял решение о прекращении, дату и, при наличии, номер соответствующего решения или записи в Едином государственном реестре или ЕГРПОУ, а так ож о дате снятия с учета налогоплательщика в контролирующем органе.

http://sfs.gov.ua