НБУ обновил требования относительно контроля в банках

Национальный банк усовершенствовал требования по организации системы внутреннего контроля в банках Украины и банковских группах. Постановлением Правления НБУ № 88 от 2 июля 2019 утверждено Положение об организации системы внутреннего контроля в банках Украины и банковских группах. 

Обновление требований к построению и функционированию системы внутреннего контроля в банках базируется на положениях новой редакции руководств Европейского органа банковского надзора о корпоративном управлении (сентябрь 2017 года) и методологических принципах международного стандарта COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission).

В частности:

• детализированы полномочия и обязанности субъектов системы внутреннего контроля банка;
• введены требования по построению системы внутреннего контроля банка на основе модели трех линий защиты;
• детализированы процедуры и виды внутреннего контроля;
• установлены критерии внедрения и функционирования компонентов системы внутреннего контроля банка;
• определены критерии оценки эффективности системы внутреннего контроля банка;
• установлен минимальный перечень вопросов, которые должны быть урегулированы во внутрибанковских документах.

Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

bank.gov.ua