Минфин подготовил проект приказа об утверждении формы структуры собственности

01.02.21 г. Минфин опубликовал проект приказа «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности». Приказ вступит в силу со дня опубликования (на момент публикации материала официально не опубликован). 

Проектом приказа предлагается утвердить форму структуры собственности. Она будет представлять собой схематическое изображение структуры собственности юрлица и отражать всех лиц, которые прямо или косвенно владеют этим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами либо независимо от формального владения имеют возможность существенно влиять на руководство или деятельность юрлица. Образцы схематического изображения структуры должны быть опубликованы на официальном сайте Минфина. 

Напомним, Законом от 06.12.19 г. № 361-IX «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее – Закон № 361), который вступил в силу с 28.04.20 г., на всех субъектов хозяйствования (далее – СХ), в том числе и на сельхозпредприятия, возложена обязанность подачи уведомления о конечных бенефициарах и структуре собственности. 

СХ обязаны в первый раз уведомить госрегистратора о конечных бенефициарах и предоставить структуру собственности в течение трех месяцев со дня вступления в силу нормативно-правового акта, который будет утверждать форму и содержание структуры собственности (ч. 4 разд. Х Закона № 361). В дальнейшем юрлица должны поддерживать информацию о конечном бенефициарном собственнике и структуре собственности в актуальном состоянии, обновлять ее, сообщать госрегистратору об изменениях в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения и подавать ему документы, подтверждающие эти изменения.

За непредоставление или несвоевременное предоставление в ЕГР информации о конечном бенефициарном собственнике юрлица либо его отсутствии или документов, подтверждающих сведения о таком бенефициаре, руководителя или лицо, уполномоченное действовать от имени юрлица, могут привлечь к административной ответственности согласно ч. 6 ст. 16611 КУоАП. Штраф за такое нарушение составляет от 1 000 до 3 000 НМДГ (от 17 000 до 51 000 грн).

Поскольку приказ об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности не вступил в силу, отсчет трехмесячного срока еще не начался. Мы будем внимательно следить за судьбой этого документа и сообщим о дате его вступления в силу.