Заполнение уточненного налогового расчета формы № 1ДФ

Порядок заполнения налоговыми агентами уточненного налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу физических лиц и сумм удержанного с них налога по форме № 1ДФ является таким же, как и порядок заполнения отчетного нового Налогового расчета ф. № 1ДФ (утверждены приказом Министерства финансов Украины от 13.01.2015 №4).

Отчетный новый и уточняющий налоговые расчеты подаются на основании информации из предварительно поданного налогового расчета и содержат информацию только по строкам и реквизитам, которые уточняются. Для заполнения также используется информация из сообщений о выявленных ошибках, которые отправляются контролирующими органами налоговому агенту.

Корректировка показателей разд. I:

• для исключения одной ошибочной строки из предварительно введенной информации нужно повторить все графы такой строки и в графе 9 указать «1» - на исключение строки;
• для ввода новой или пропущенной строки нужно полностью заполнить все его графы и в графе 9 указать «0» - на ввод строки;

То есть, для замены одной ошибочной строки другой нужно исключить ложную информацию и ввести правильную информацию, то есть полностью заполнить две строки, одна из которых исключает предварительно внесенную информацию, а второй вносит правильную информацию. В таком случае в первой строке в графе 9 указывается «1» - строка на исключение, а во втором - «0» - строка на ввод.

Корректировка показателей разд. II:

подразделение «Налогообложение процентов»:

• для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке «Налогообложение процентов - исключение **» нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке «Налогообложение процентов» отобразить правильную информацию;

подразделение «Налогообложение выигрышей (призов) в лотерею»:

• для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке «Налогообложение выигрышей (призов) в лотерею - исключение ***» нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке «Налогообложение выигрышей (призов) в лотерею» отобразить правильную информацию;

подразделение «Военный сбор»:

• для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке «Военный сбор - исключение ****» нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке «Военный сбор» отобразить правильную информацию.

http://kyivobl.sfs.gov.ua/