Уголовная ответственность за умышленную неуплату НДФЛ и военного сбора: практика БЭБ

Больше по теме:

Фортификационные сооружения на земельных участках: когда можно не уплачивать земельный и единый налоги, МНО?

Финмониторинг от НБУ: как банки выявляют схемы уклонения от уплаты налогов?

Детективы БЭБ завершили досудебное расследование по факту уклонения от уплаты 5 млн грн НДФЛ и военного сбора обществом, специализирующимся на заготовке и экспорте ягод.

Следствием установлено, что директор компании, ответственный за осуществление финансовых операций, подачу бухгалтерской и налоговой отчетности, на протяжении 2024 года умышленно не платил НДФЛ и военный сбор. Такие действия должностного лица привели к непоступлению в бюджет 5 млн грн налогов.

БЭБ сообщило директору компании о подозрении в совершении уголовного правонарушения – уклонении от уплаты налогов, сборов (обязательных платежей).

В ходе досудебного расследования БЭБ обеспечили возмещение компанией 5 млн грн НДФЛ и военного сбора в бюджет.

Уголовное производство направлено в суд с ходатайством об освобождении подозреваемого от уголовной ответственности в связи с добровольным возмещением причиненного вреда на основании ч. 4 ст. 212 Уголовного кодекса (лицо, совершившее деяния, предусмотренные ч. 1–2 настоящей статьи, или деяния, предусмотренные ч. 3 (если они привели к фактическому непоступлению в бюджеты или государственные целевые фонды средств в особо крупных размерах) настоящей статьи, освобождается от уголовной ответственности, если до привлечения его к уголовной ответственности уплачены налоги, сборы (обязательные платежи), а также возмещен ущерб, причиненный государству их несвоевременной уплатой).

Бюро экономической безопасности