По каким идентификаторам форм налоговый агент представляет в электронном виде Расчет и приложение 4ДФ к Расчету?

В соответствии с п. 4 разд. ІІ Порядка обмена электронными документами с контролирующими органами, утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 06.06.2017 № 557 (в редакции приказа Министерства финансов Украины от 01.06.2020 № 261) электронные формы документов в формате по стандарту на основе спецификаций XML вебпортали ГНС.

На вебпортале ГНС в рубрике Электронная отчетность/Налогоплательщикам об электронной отчетности/Информационно-аналитическое обеспечение/Регистр форм электронных документов размещены электронные формы:

Налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков – физических лиц, и сумм удержанного с них налога, а также сумм начисленного единого взноса (далее – Расчет), утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 13 января 2015 г. № 4 (у редакции приказа Министерства финансов Украины от 04.07.2022 № 189) (далее – Приказ № 189) по идентификаторам форм J0500108 (для юридических лиц) и F0500108 (для физических лиц) и приложений к нему, в частности:

• приложения 4ДФ «Сведения о суммах начисленного дохода, удержанного и уплаченного налога на доходы физических лиц и военного сбора» по идентификаторам формы F/J0510408 (F – для физических лиц, J – для юридических лиц).

Расчет по форме, утвержденной Приказом № 189, впервые подается за отчетный (налоговый) период – четвертый квартал 2022 года начиная с 01.01.2023.

https://ck.tax.gov.ua