Контролирующие органы усиливают сотрудничество по выявлению схем нарушения валютного законодательства

Больше по теме:

Незначительная сумма ВЭД-операции: без валютного надзора

Остаток инвалютного аванса на командировку: когда следует вернуть в кассу и можно ли не сдавать в банк?

Государственная налоговая служба, Национальный банк Украины, Офис Генерального прокурора, Бюро экономической безопасности, Государственная таможенная служба, Госфинмониторинг последовательно развивают сотрудничество в целях повышения прозрачности финансовых и внешнеторговых операций, а также обеспечения надлежащего функционирования финансовой системы.

Для создания надлежащей координации работы между государственными органами, повышения прозрачности и осуществления надлежащего контроля за финансовыми и внешнеэкономическими операциями клиентов банков Национальный банк усовершенствовал информационный обмен и порядки сотрудничества между НБУ, ГНС, БЭБ и ГТС. Кроме того, представители этих государственных органов на постоянной основе проводят рабочие встречи с целью дальнейшей координации работы по части осуществления валютного надзора за отдельными направлениями в пределах компетенции каждого органа.

Эффективное межведомственное взаимодействие и обмен информацией помогают выявлять рисковые практики в сфере внешнеэкономической деятельности субъектов хозяйствования и противодействовать непродуктивному оттоку капитала.

В частности, НБУ ежемесячно передает ГНС информацию о превышении предельных сроков расчетов и незавершенных расчетах, в том числе по операциям резидентов, не являющихся клиентами банка для использования ГНС и осуществления соответствующих проверок. Так, с января 2024 года был расширен перечень показателей, по которым передается информация, а с мая 2024 года НБУ передает ГНС полную информацию. Со своей стороны ГНС в пределах полномочий по каждому отдельному факту проводит надлежащую работу и оперативно принимает предусмотренные законодательством меры. В частности, речь идет о начислении пени. Все данные от НБУ детально анализируются и накапливаются для отслеживания возможных связей между компаниями.

Результатом такого сотрудничества стало выявление ГНС признаков масштабной схемы, связанной с невозвратом валютной выручки по экспортным операциям субъектов хозяйствования и рисковым внешнеэкономическим операциям по импорту товаров. Кроме того, ГНС установила многочисленные взаимосвязи между компаниями через совместных учредителей и руководителей, использование одинаковых адресов регистрации, IP-адресов и компьютерных сетей для подачи отчетности. Такие признаки могут свидетельствовать об организованном характере деятельности отдельных групп субъектов хозяйствования и использовании номинальных руководителей для сокрытия реальных бенефициаров операций.

На основании предоставленной Национальным банком информации и проведенных ГНС проверок уже начислено более 70 млрд грн пени за нарушение валютного законодательства в сфере внешнеэкономической деятельности. Кроме того, в отношении 557 субъектов хозяйствования подготовлены аналитические выводы о возможных нарушениях налогового законодательства и признаках легализации доходов, полученных преступным путем. Материалы переданы в правоохранительные органы для дальнейшей отработки в пределах их компетенции.

«Для предотвращения масштабных схем только инструментов налогового контроля порой недостаточно. Поэтому Государственная налоговая служба совместно с Нацбанком и дальше будет усиливать взаимодействие и сотрудничество в том числе с правоохранительными органами, чтобы более эффективно противодействовать теневым схемам и защищать экономические интересы Украины», – отметила и. о. Председателя ГНС Леся Карнаух.

В то же время Национальный банк осуществлял эффективные надзорные действия за банками в части проверки соблюдения ими требований законодательства по вопросам финансового мониторинга и валютного законодательства при обслуживании клиентов, которые имели значительные объемы задолженности по экспортным/импортным операциям и непоступление валютной выручки/товара на территорию Украины. Были проведены проверки около 30 банков. По их результатам к банкам применялись меры воздействия в виде значительных штрафов. Также НБУ предоставлял банкам действенные рекомендации, побуждающие банки улучшать собственные порядки организации и обеспечение соблюдения ими требований законодательства по вопросам финансового мониторинга и валютного законодательства. Выявленная во время надзора проблематика и информация о подозрительных операциях передавалась в соответствующие правоохранительные и государственные органы (ГНС, КМУ, БЭБ, ГСФМУ).

«Данный кейс демонстрирует, что создание надлежащей координации работы между государственными органами и улучшенный информационный обмен между ними – это не формальная процедура, а действенный инструмент выявления сложных схем и защиты экономических интересов государства. Мы уделяем особое внимание контролю над соблюдением валютного законодательства и сотрудничеству с государственными органами в сфере противодействия финансовым правонарушениям. Именно поэтому Национальный банк усиливает сотрудничество с государственными институтами в рамках совместных рабочих форматов», – подчеркнул Председатель НБУ Андрей Пышный.

ГНС