Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Какие операции подлежат финансовому мониторингу

15.04.2021

Центральное межрегиональное управление ГНС по работе с крупными налогоплательщиками напоминает, что согласно п.п. 67 п. 1 ст. 1 Закона Украины от 6 декабря 2019 года № 361-IX «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее – Закон № 361) операции, которые подлежат финансовому мониторингу, – пороговые финансовые операции, подозрительные финансовые операции (деятельность).

При этом, финансовые операции являются пороговыми, если сумма, на которую осуществляется каждая из них, равна или превышает 400 тыс. грн. (для субъектов хозяйствования, которые проводят лотереи и / или азартные игры, – 55 тыс. грн.) или равна или превышает сумму в иностранной валюте, банковских металлах, других активах, эквивалентную по официальному курсу гривны к иностранным валютам и банковским металлам 400 тыс. грн. на момент проведения финансовой операции (для субъектов хозяйствования, которые проводят лотереи и / или азартные игры, – 55 тыс. грн.), при наличии одного или более следующих признаков:

  • зачисление или перевод средств, предоставление или получение кредита (займа), осуществление других финансовых операций в случае, если хотя бы одна из сторон – участников финансовой операции имеет соответствующую регистрацию, место жительства или местонахождение в государстве (юрисдикции), не выполняет или ненадлежащим образом выполняет рекомендации международных, межправительственных организаций, задействованных в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма или финансированием распространения оружия массового уничтожения (в том числе дипломатическое представительство, посольство, консульство такого иностранного государства), либо одной из сторон – участников финансовой операции является лицо, имеющее счет в банке, зарегистрированном в указанном государстве (юрисдикции);
  • финансовые операции политически значимых лиц, членов их семей и / или лиц, связанных с политически значимыми лицами;
  • финансовые операции по переводу средств за границу (в том числе в страны, отнесенных Кабинетом Министров Украины в оффшорные зоны);
  • финансовые операции с наличными (внесение, перевод, получение средств) (п. 1 ст. 20 разд. ІІІ Закона № 361).

Финансовые операции или попытка их проведения независимо от суммы, на которую они проводятся, считаются подозрительными, если субъект первичного финансового мониторинга подозревает или имеет достаточные основания для подозрения, что они являются результатом преступной деятельности или связаны или касаются финансирования терроризма или финансирования распространения оружия массового уничтожения (п. 1 ст. 21 разд. ІІІ Закона № 361).

Комментарии к материалу
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
23.09.2025
Топ-20 новостей прошлой недели
Самые интересные новости минувшей недели С 27 сентября вступят в силу изменения касательно блокирования НН Минэкономики внесло изменения в Критерии предприятий Внимание: с 12 октября 2025 года будут действовать новые правила пересечения границ ЕС для украинцев Новое основание для отсрочки работни...
17.07.2025
Кабмин обновил правила определения критичности предприятий для бронирования работников
Порядок и Критерии, по которым бронируют работников предприятий, вновь изменились. Рассмотрим, кого в этот раз это касается. Больше по теме: Зарплатные критерии для бронирования работников: исчисляем среднюю зарплату Сроки хранения документов по воинскому учету и бронированию Бронирование в ферме...
26.08.2025
Разъяснение Минэкономики относительно организации бронирования военнообязанных: письмо от 19.08.2025
Минэкономики: письмо от 19.08.2025 № 2704-20/55225-03 об организации бронирования военнообязанных. Больше по теме: Зарплатные критерии для бронирования работников: исчисляем среднюю зарплату Сроки хранения документов по воинскому учету и бронированию Бронирование в фермерском хозяйстве: особеннос...
Новое
26.09.2025
Каких профессий не хватает работодателям: информация от Службы занятости
С начала года для представителей многих профессий на рынке труда сложились выгодные условия: спрос на них со стороны работодателей выше предложения. С начала года для представителей многих профессий на рынке труда сложились выгодные условия: спрос на них со стороны работодателей выше предложения. Т...
26.09.2025
Будет ли нарушением получение единщиком кешбэка по программе «еDilo – B2B Factoring. Cash-back»
Сумма полученного кешбэка не будет считаться нарушением условий нахождения на упрощенной системе налогообложения. Детальнее см. ниже. Больше по теме: Национальный кешбэк: требования для производителей и продавцов и что получает покупатель Будет ли считаться нарушением условий пребывания на упрощенн...
26.09.2025
Увольнение работника во время испытательного срока
В период испытания на работников распространяется законодательство о труде. Больше по теме: Оплата больничного при увольнении работника Предусмотрены ли законодательством оформление обходного листка и передача дел при увольнении работника? Управление инспекционной деятельности в Кировоградской обл...
Лучшие материалы