Изменения в декларации по налогу на прибыль предприятий: Приложение ТЦ и ЦБ декларации

ГФС в письме от 30.06.2017 №16989/7/99-99-15-02-01-17 отметила, что 9 июня 2017 вступил в силу приказ Министерства финансов Украины от 28.04.2017 № 467 «О внесении изменений в формы налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий », зарегистрированный в Министерстве юстиции Украины 19 мая 2017 под № 642/30510 (далее - приказ № 467).

Приложение ТЦ декларации

С учетом п.п.39.5.4 п.39.5 ст.39 Кодекса о разрешении плательщику при осуществлении самостоятельного корректировки налоговых обязательств рассчитывать их в соответствии с максимального или минимального значения диапазона цен (рентабельности) таблицу приложения дополнен новыми графами 14 и 16 в которых указывается показатель диапазона цен/рентабельности, к которому произведена корректировка налоговых обязательств. При использовании показателя диапазона рентабельности отмечается цифровое значение такого показателя в процентах.

Из таблицы обновленного приложения удален графу 8, также повлияло на изменение нумерации граф.

Суммарные значения показателей граф 15 и 17 приложения ТЦ переносятся в соответствующие строки приложения РИ и приложения ЦП.

Приложение ЦБ к строке 4.1.3 ЦБ и 4.1.4 ЦБ приложения РІ к строке 03 РІ декларации

В связи с изменениями расчета разниц по операциям по продаже или иного отчуждения ценных бумаг, предусмотренных п.141.2 ст.141 Кодекса, приложение дополнено новыми строками:

строку 4.1.3 РИ - общий результат переоценки ценных бумаг (р.4.1.3.1 - р.4.1.3.2) (+, -) - показатель этой строки переносится в строку 4.1.3 ЦБ приложения РИ к строке 03 РИ декларации в случае отказа от "отрицательного значения;

строка 4.1.3.1 - общая сумма дооценок ценных бумаг, отражена в составе финансового результата до налогообложения;

строка 4.1.3.2 - общая сумма уценок ценных бумаг, отражена в составе финансового результата до налогообложения;

строка 04 - отрицательный общий результат переоценки ценных бумаг, не учтен в предыдущих налоговых периодах;

строка 4.1.4.РИ - финансовый результат от продаж и других способов отчуждения ценных бумаг (Р.01 - р.02 - Р.03 - р.04) (+, -) - показатель этой строки переносится в строку 4.1.4 ЦБ приложения РИ к строке 03 РИ декларации в случае положительного значения.

Читайте также:

Изменения в декларации по налогу на прибыль: авансовые взносы, исправление ошибок, финотчетность
Изменения в декларации по налогу на прибыль предприятий: показатели декларации
Изменения в основной части декларации по налогу на прибыль предприятий
Изменения в декларации по налогу на прибыль: Приложение РІ к строке 03 РІ декларации