Дробление бизнеса на ФЛП: масштабные проверки БЭБ

Больше по теме:

Проверки субъектов хозяйствования контролирующими органами во время военного положения: правила и особенности

Особенности проведения проверок Госгеокадастром в период военного положения

Налоговая проверка после прекращения предпринимательской деятельности: возможно ли это?

Масштабную схему дробления бизнеса в сфере розничной торговли секонд-хендом разоблачили детективы Главного подраздела детективов Бюро экономической безопасности Украины. Для минимизации налоговых обязательств деятельность сети магазинов оформляли более чем на 530 подконтрольных ФЛП, работавших на упрощенной системе налогообложения. Ориентировочные потери бюджета составляют более 38,6 млн грн.

Следствием установлено, что сеть секонд-хендов фактически действовала как единая компания с централизованным управлением и контролем финансово-хозяйственной деятельности.

Однако официально продажи товаров осуществлялись через десятки ФЛП, зарегистрированных в разных регионах Украины. После превышения допустимых лимитов доход предпринимателей не переводили на общую систему налогообложения, как этого требует закон. Их продолжали использовать для дробления бизнеса и уменьшения налоговой нагрузки.

Аналитики установили, что в течение 2023–2025 годов к реализации схемы привлекли 23 ФЛП, через которых осуществили финансовые операции более чем на 231 млн грн. По предварительным подсчетам, в результате таких действий бюджет мог недополучить более 38,6 млн грн НДС.

Детективы БЭБ провели 23 обыска на территории Ровенской, Волынской, Винницкой, Киевской и Хмельницкой областей – по местам ведения хозяйственной деятельности, проживанию фигурантов и помещений, которые могли использоваться для координации работы торговой сети.

Среди изъятого – носители информации о деятельности более 530 ФЛП за 2024–2026 годы, которая может свидетельствовать о системном дроблении бизнеса и использовании подконтрольных предпринимателей для минимизации налогов.

БЭБ