Получателям инвалютных кредитов от нерезидентов:  НБУ ужесточил требования к документам!

Несмотря на заявленный в конце 2014 года курс на либерализацию в валютно-кредитной сфере, на практике в отношении субъектов хозяйствования НБУ поступает с точностью до наоборот. Об этом свидетельствуют его последние нормативные акты и разъяснения. 
А мы предупреждали... 
Ранее мы обращали ваше внимание на то, что в случае перечисления резидентами инвалюты за рубеж НБУ будет особенно тщательно проверять документы как самого резидента, так и нерезидентов, участвующих в сделке. Сначала этот тезис появился в общем виде в постановлении Правления НБУ от 04.12.15 г. № 863 (далее – Постановление № 863), затем был детализирован в письме НБУ от 18.12.15 г. № 25-02002/101317 (там указано, в каких случаях и какие именно документы по сделке должен требовать от клиента уполномоченный банк). И на практике уполномоченные банки «взяли под козырек» – от клиентов начали требовать, в частности, информацию о структуре собственности, бенефициарных собственниках и содержании деятельности всех сторон, указанных во внешнеэкономическом договоре; документы, подтверждающие происхождение денежных средств, необходимых для осуществления финансовой операции, и другие документы (в зависимости от характера операции).
Напомним, что нормативно-правовые акты НБУ издаются в форме постановлений Правления Национального банка, а также инструкций, положений, правил, утверждаемых постановлениями НБУ (ст. 56 Закона от 20.05.99 г. № 679-XIV «О Национальном банке Украины»), а вовсе не писем, которые не имеют статуса нормативно-правовых документов и носят лишь информативный характер. Видимо, поэтому на письмо от 18.12.15 г. многие предприятия не обратили должного внимания, и для них новые требования банков стали полной неожиданностью.
Однако письмом НБУ не ограничился, а начал действовать последовательно. Во всяком случае в отношении получателей инвалютных кредитов (займов) от нерезидентов: были ужесточены требования к документам, а также процедура регистрации соответствующих договоров (либо внесения в них изменений). Постановление Правления НБУ от 30.12.15 г. № 996 (далее – Постановление № 996) вносит ряд изменений в Положение, утвержденное постановлением Правления НБУ от 17.06.04 г. № 270 (далее – Положение № 270). Эти изменения – в соответствии с п. 3 Постановления № 996 – вступили в силу 11 января 2016 года. 
Проверка на подозрительность
Вместе с уведомлением о регистрации договора (или изменений к договору) резидент-заемщик подает в банк документы для проверки деятельности сторон договора. Банк анализирует, не является ли финансовая операция клиента рискованной для банка, несущей угрозу его вкладчикам и кредиторам (далее – подозрительная операция) (абзац третий п. 2.2 гл. 2 разд. I Положения № 270).
Если уполномоченный банк придет к выводу, что операции по кредиту – подозрительные, то может отказать клиенту в обслуживании кредита (п. 3.3 гл. 3 разд. I Положения № 270).
Если же документы, по мнению уполномоченного банка, в порядке, тогда он направляет в НБУ их бумажные копии (заверенные нотариально или подписью ответственного работника и печатью банка). А уже НБУ принимает окончательное решение о регистрации договора (или изменений к договору).
Пять случаев, когда понадобятся 
дополнительные документы
Наиболее интересным является новое приложение 2 к Положению № 270. Там приведен:
перечень из пяти случаев, когда уполномоченный банк обязан представить в НБУ – для принятия решения о регистрации кредитного договора (договора займа) между заемщиком-резидентом и кредитором-нерезидентом – дополнительные документы относительно сторон сделки; 
перечень таких документов. 
Какие это случаи? Давайте рассмотрим детально. 
1. Если участником финансовой операции выступает физлицо – публичный деятель либо близкое (связанное с ним) лицо, то банк потребует копию декларации об имущественном состоянии и доходах, справку ГФС о сумме уплаченных налогов с доходов физлица и/или другие документы, подтверждающие происхождение денежных средств и других активов заемщика.
2. Требования, аналогичные указанным в п. 1, предъявляются также в случае, если резидент-физлицо выступает заемщиком по кредитному договору на сумму свыше 50 тыс. долл. США (или эквивалента этой суммы в другой валюте).
3. Если изменения в договор (с их регистрацией) нужно внести из-за того, что произошла смена заемщика или кредитора вследствие перевода долга, уступки права требования, то банк потребует документы о структуре собственности, бенефициарах и содержании деятельности новой стороны договора. А также документы, подтверждающие источники происхождения денег для погашения кредита и наличие экономической целесообразности данной финансовой операции.
4. Требования к документам всех участников операции, аналогичные указанным в п. 3, предъявляются в случае новой регистрации ранее аннулированного кредитного договора (договора займа) либо в случае, если банк узнал о существовании незарегистрированного договора.
5. Договором может быть предусмотрено, что кредитор-нерезидент предоставляет кредит (займ) путем перечисления инвалюты напрямую другому нерезиденту в счет погашения задолженности резидента перед таким нерезидентом по ВЭД-контракту (без зачисления инвалюты на счет резидента). В этом случае банк потребует все договоры между сторонами сделки, а также документы о структуре собственности, бенефициарах и содержании деятельности кредитора-заимодавца и резидента-заемщика, а также документы, подтверждающие наличие экономической целесообразности данной финансовой операции.
Заменять сторону в договоре - теперь можно, но...
Пунктом 3 Постановления № 996 отменено действие пп. 24 п. 6 Постановления № 863. Напомним, о чем там шла речь. Во-первых, НБУ раньше не регистрировал изменения к договору получения от нерезидента кредита или займа в инвалюте, которые касались замены кредитора и/или должника по обязательству в договоре. Во-вторых, НБУ не регистрировал договор о получении резидентом инвалютного кредита или займа от другого резидента в случае уступки резидентом-кредитором права требования по такому договору нерезиденту. С 11 января 2016 года эти запреты не действуют. 
Это означает, что резидент может производить замену стороны в договоре, однако с учетом новых требований, установленных в приложении 2 к Положению № 270. А именно: предоставив банку дополнительные документы для проверки операции на подозрительность.