Оформляем платежное поручение в иностранной валюте

Нормативная база:

• Положение, утвержденное постановлением Правления НБУ от 28.07.08 г. № 216 (далее – Положение № 216);
• Классификатор иностранных валют, утвержденный постановлением Правления НБУ от 04.02.98 г. № 34 (далее – Классификатор № 34).

Теоретический минимум

Платежное поручение в иностранной валюте заполняется согласно требованиям Положения № 216. Отметим, что, в отличие от платежного поручения в национальной валюте, для платежного поручения в инвалюте не разработана типовая форма. Поэтому форма «инвалютного» платежного поручения может быть произвольной, но при этом в ней должны быть все обязательные реквизиты, предусмотренные п. 2.1 Положения № 216.

В документе на перевод наличных плательщик должен указать дату, начиная с которой перечисленные им средства перейдут в собственность получателя. Такая дата называется датой валютирования. До наступления этой даты плательщик имеет право вернуть деньги обратно на свой счет.

Исполнение платежей в инвалюте

Плательщику надо знать правила перечисления инвалюты, по которым работает банк, а именно:

1. Банк обязан исполнить платежное поручение в инвалюте в срок, согласованный с плательщиком, с учетом даты валютирования, которая определяется по внутренним правилам банка (п. 3, 9 Положения № 216).

2. Полученное банком платежное поручение в инвалюте может быть принято к исполнению на протяжении 30 календарных дней, начиная со дня его оформления (п. 3.1 Положения № 216).

3. Для перечисления инвалюты плательщик должен подать в банк вместе с платежным поручением в инвалюте оригиналы и/или копии документов, которые необходимы банку для осуществления валютного контроля (контракты, спецификации, таможенные декларации и т. п.). На этих документах ответственный исполнитель банка указывает дату перечисления инвалюты, сумму и код в соответствии с Классификатором № 34 (п. 3.4 Положения № 216).

4. Инвалюта перечисляется банком со счета плательщика (п. 3.5 Положения № 216):

• в пределах имеющегося там остатка на начало операционного дня или в размере предоставленного овердрафта;
• в пределах остатка на счете с учетом сумм, поступивших на счет в течение операционного дня (при наличии технической возможности у банка вести учет таких поступлений), если это предусмотрено условиями договора с клиентом.

Во всех случаях сумма инвалюты к перечислению определяется с учетом комиссионного вознаграждения банка.

После перечисления инвалюты банк предоставляет плательщику информацию в письменной или электронной форме о сумме перевода и сумме, которая была уплачена за проведение этой операции (п. 3.11 Положения № 216).

5. Плательщик имеет право отозвать платежное поручение из банка только в полной сумме платежа и только до наступления даты валютирования. Для этого нужно подать в банк письмо в произвольной форме. Отметим, что условия отзыва платежного поручения в инвалюте и порядок возмещения расходов банка предусматриваются договором (п. 3.12 Положения № 216).

6. Банк не принимает к исполнению платежные поручения, если в них есть исправления или текст нельзя прочитать из-за каких-либо повреждений (п. 3.3 Положения № 216). Речь идет о платежных поручениях, которые подаются в бумажном виде.

7. Банк может не принять к исполнению платежное поручение в инвалюте, если операция, которую проводит плательщик, подлежит финансовому мониторингу согласно Закону от 28.11.02 г. № 249-IV (далее – Закон № 249). В этом случае банк возвращает плательщику платежное поручение без исполнения и на его обратной стороне делает надпись о причине возврата – с указанием даты возврата и ссылкой на ч. 1 ст. 10 Закона № 249.

Оформление платежного поручения

В платежном поручении в инвалюте указываются практически те же обязательные реквизиты, что и в платежном поручении в гривнях, но есть и дополнительные позиции. Так, в «инвалютной» платежке указываются (п. 2.1 Положения № 216):

• цифровой или литерный код инвалюты из Классификатора № 34;
• код страны получателя (три символа). Этот реквизит заполняется плательщиком или банком, который его обслуживает;
• код операции (четыре символа) по стандартной классификации платежного баланса. Этот реквизит также заполняется плательщиком или банком, который его обслуживает;
• кодовое обозначение, которое указывает, за чей счет уплачивается комиссия банку за перевод средств: OUR – за счет плательщика, BEN – за счет бенефициара (получателя), SHA – за счет плательщика и бенефициара.

Совет. Проверьте, чтобы наименование и местонахождение банка бенефициара (получателя денег), номер его счета в платежном поручении соответствовали реквизитам, указанным в документах, которые подаются в обслуживающий банк вместе с платежным поручением для осуществления банком валютного контроля.