Как навести порядок в платежах с помощью платежного календаря

В чем состоит проблема: бюджет движения денежных средств (БДДС) на месяц составлен, но возникли срочные непредусмотренные платежи. Что оплачивать сразу, а что нет? Как упорядочить оплаты контрагентам и на основании чего принимать правильные управленческие решения?

Чем поможет решение: приведенные образцы платежного календаря и заявки на оплату помогут навести порядок в платежах с наименьшими затратами.

Бухгалтерам, которые ведут управленческий учет, в частности систематически составляют БДДС на период (от месяца до дня), знакома ситуация, когда возникают непредвиденные платежи. Или, наоборот, отпадает необходимость в оплате каких-то счетов. Либо вносятся коррективы в счета к оплате на увеличение (уменьшение) суммы.

Если в таких ситуациях принимать решения бессистемно, то хаос в платежах рано или поздно повлияет на финансовый результат предприятия. Иными словами, предприятие недополучит прибыль.

Как это обычно происходит? Накапливаются неоплаченные счета, задерживается выплата зарплаты, несвоевременно уплачиваются налоги и сборы. Это приводит к начислению штрафов, пени. Сырье, комплектующие, материалы для основного производства закупаются не вовремя. Значит, возможна уплата штрафов поставщикам или, например, невыгодные цены. Следующее за этим нарушение поставок сырья приводит к сбоям в процессе производства, удорожанию продукции. От этого страдает реализация. А начинается все, как ни странно, с неразберихи в платежах.

Для таких типичных ситуаций желательно выработать единый подход и закрепить его в управленческих документах предприятия. Иначе говоря, максимально формализовать бизнес-процесс ежедневных платежей. Вам понадобится разработать два документа: