Бюджет движения денежных средств

В чем состоит проблема: нерациональное и бессистемное распоряжение деньгами компании приводит к финансовым убыткам и репутационным потерям.

Чем поможет решение: предложенный нами шаблон управленческого отчета «Бюджет движения денежных средств» поможет быстро разработать на его основе отчет, подходящий для вашего предприятия. А использование этого инструмента на практике даст возможность избежать кассовых разрывов, удешевить стоимость привлекаемых денежных ресурсов и вместо убытков получить дополнительные доходы.

Чтобы знать, как бизнес зарабатывает деньги и куда их тратит, чтобы оперативно планировать и контролировать денежные потоки, на практике используют проверенный инструмент – бюджет движения денежных средств (далее – БДДС). Как его составить и как им пользоваться, чтобы он приносил реальную пользу, расскажем в этой статье.

Обычно финансовое планирование на предприятии начинается с планирования доходов и расходов на год. Для этого составляется бюджет доходов и расходов (далее – БДР), то есть управленческая «Форма 2». В ее основе – стратегические целевые показатели по доходам и расходам на год, целевой показатель по прибыли и др. Годовой бюджет расписывают по месяцам, а если надо, то и более детально.

Но следует понимать, что бюджет доходов и расходов составляют по принципу начисления.

Не забывайте: начисленные доходы и реальные деньги на текущем счете или в кассе – это далеко не одно и то же.