Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Где найти информацию для определения связанности лиц?

04.10.2017

ГФС в письме от 18.08.2017 г. N 22283/7/99-99-12-03-07-17 напомнила, что информацию для определения связанности лиц можно найти, в частности, в таких источниках информации:

   единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц - предпринимателей, сайт Министерства юстиции Украины (https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesea...);

   сайт Государственного учреждения "Агентство по развитию инфраструктуры фондового рынка Украины" (https://smida.gov.ua/);

   сайт Национального банка Украины (https://www.bank.gov.ua/control/uk/in...) (раздел "Банковский надзор", вкладка "Регистрация и лицензирование");

   аналитическая система для деловой разведки и проверки контрагентов Украины YouControl (https://youcontrol.com.ua/);

   реестры бенефициарных владельцев и национальные бизнес-реестры иностранных государств.

Например, информация относительно компаний, зарегистрированных на территории Великобритании доступна в публичном реестре Управления государственной регистрации юридических лиц Великобритании (Companies House) (https://www.gov.uk/government/organis...);

   открытая база данных "Open Corporates" (https://opencorporates.com/) (контекстный поиск по названиям компаний со ссылкой на национальные бизнес-реестры);

   коммерческие сайты с доступом к бизнес-реестрам: "Kompany®" (https://www.kompany.com/) и "EMIS" (https://www.emis.com/) (получение информации ограничено - платный ресурс);

   Европейский бизнес-реестр (EBR) (http://www.ebr.org/) (получение информации ограничено - платный ресурс).

Для установления связанности лиц по признакам воздействия через контроль органов управления юридического лица важным и необходимым является возможность исследования учредительных документов юридических лиц, а также других документов органов управления этих лиц, которыми могут быть:

   решение учредительного и общего собрания хозяйственных обществ, наблюдательного совета или других органов управления;

   документы о наблюдательном совете, правлении, другие надзорные и исполнительные органы хозяйственных обществ, об их персональном составе;

   права, переданные общим собранием хозяйственных обществ в компетенцию наблюдательного или исполнительного органа хозяйственных обществ (наблюдательный совет, правление или другой орган, предусмотренный уставом);

   персональный состав наблюдательного органа хозяйственных обществ (наблюдательного совета или другого органа) и порядок его формирования.

Кроме непосредственного доступа к таким источникам, с информацией по вопросам деятельности органов управления можно ознакомиться на официальных сайтах юридических лиц (прежде всего это касается крупных и публичных компаний), в общедоступной информационной базе данных Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку о рынке ценных бумаг (http://stockmarket.gov.ua/), базах данных "Эмитенты" и "Владельцы 10 %" на сайте Агентства по развитию инфраструктуры фондового рынка Украины (https://smida.gov.ua/db (требует бесплатной регистрации).

Учитывая указанное подчеркиваем, что при формировании перечней налогоплательщиков, хозяйственные операции которых подпадают под определение контролируемых, необходимо тщательно исследовать имеющуюся информацию.

Предупреждаем о недопущении формального и поверхностного подхода при проведении мониторинга контролируемых операций.

Комментарии к материалу
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
20.05.2025
Актуальные счета для уплаты налогов
Информация о реквизитах счетов, открытых для зачисления налогов, а также для уплаты единого взноса Больше по теме: Новая форма ТТН: обзор изменений Микро, малое, среднее или крупное: зачем нужно определять размер предприятия Утверждаем и обновляем штатное расписание: правила и нюансы Списки...
17.04.2025
С 16.04.2025 начали действовать сроки хранения документов по воинскому учету
Больше по теме: Приказы и распоряжения: основные термины, виды и сроки хранения Сроки хранения первичных документов увеличены: повлияет ли это на сроки давности для проверок Министерство юстиции приказом от 14.03.2025 № 748/5 утвердило изменения к Перечню типовых документов, которые созд...
21.05.2025
Критически важные предприятия до 28 мая должны подать соответствующие данные: письмо Минэкономики
Больше по теме: Перечень отраслевых и региональных нормативных актов, которыми утверждены критерии признания предприятий критически важными в особый период Зарплатные критерии для бронирования работников: исчисляем среднюю зарплату Минэкономики в письме от 19.05.2025 № 27-11/37509-07 проинфор...
Новое
30.06.2025
В любом административном акте должен быть указан способ обжалования – Минюст
Процедура обжалования касается не только конечных решений, но и процедурных решений и действий или бездействия органов. Это обеспечивает защиту прав на всех этапах административной процедуры. Статья 18 Закона от 17.02.2022 № 2073-IX «Об административной процедуре» (далее – Закон № ...
30.06.2025
Обои для рабочего стола от Uteka – Июль
Примите в подарок обои для рабочего стола от Uteka! * Скачайте архивный файл, распакуйте его и установите понравившееся изображение на рабочий стол компьютера. Календарь бухгалтера на июль 2025 года ...
30.06.2025
Летняя подработка подростков: особенности оформления
Рассмотрим с какого возраста можно работать несовершеннолетним, продолжительность рабочего времени, права несовершеннолетних работников, работы, на которых запрещено работать несовершеннолетним, а также как подростка оформить на работу. Летние каникулы – это не только время для отдыха, но и во...
Лучшие материалы