Відмова в реєстрації податкової накладної на підставі закінчення дії форми, хоча відправлена нова форма ПН

Сьогодні багатьох чекав сюрприз при  реєстрації податкових накладних (далі — ПН) у ЄРПН: повідомлення «Документ складено за формою, не чинною на дату реєстрації в ЄРПН» і відповідно нереєстрація такої накладної. Хоча направляли нову форму, яка діє з 1 березня 2021 р. (в полі з відміткою коду ознаки джерела податкового номера). В чому проблема?

1 березня Мінфін прийняв ще один наказ від 01.03.21 р. № 131 (далі  — Наказ № 131) щодо внесення змін у форму, що пов’язано, зокрема, з початком дії змін щодо «креативної індустрії» та ставки 14% (за Законами від 04.11.20 р. № 962-ІХ та від 17.12.20 р. № 1115-ІХ). Наразі текст наказу ще не оприлюднено, але в проєктійдеться, що форма почне діяти з першого числа місяця опублікування (набрання чинності) наказом. Тобто якщо наказ опублікують у березні, то з 1 березня діятиме «нова-нова» форма зі змінами і для 14%...

Система реєстрації видно працює на перспективу або в тестовому режимі.

Маємо проблему: реєстрація ПН з ідентифікатором J(F) 1201011 сприймається ЄРПН як стара форма. Хоча вона якраз і є чинною на сьогодні.

Та форма, яка передбачена Наказом № 131 (а він ще чинності не набрав!), матиме код J(F) 1201012 (в електронному кабінеті його наразі немає).

Підкреслимо: до набрання чинності нової форми діє попередня. Тож оскільки Наказ № 131 ще не діє, то відповідно застосовуємо форму з ідентифікатором J(F) 1201011. Тому, спробуйте повторно направити на реєстрацію ПН, яка була відхилена через «стару» форму, хоч використовували оновлену. На практиці одні бухгалтери після повторного відправлення отримують повідомлення, що така ПН уже є в базі, інші – тишу у відповідь. Тому, чекаємо на роз’яснення від податківців.