Зразки документів для розблокування ПН/РК
Бібліотека Баланс № 13-14 «ПДВ: питання воєнного часу» У консультації розглянемо, як платникові ПДВ підготувати пакет документів: для розблокування податкової накладної або розрахунку коригування (далі – ПН, РК); виходу зі складу ризикових; подання Таблиці даних платника пода...
Зінаїда Омельницька
24.07.2022 204 0 1
Що таке другий ліміт та як його розрахувати?
Бібліотека Баланс № 13-14 «ПДВ: питання воєнного часу» У статті ми розглянемо: як формується так званий другий ліміт і чому не всі ПН можна зареєструвати за його рахунок; чи має значення для реєстрації ПН/РК, якщо податковий кредит сформовано за рахунок другого ліміту. Як формуєтьс...
21.07.2022 86 0 0
Блокування ПН/РК після відновлення їхньої реєстрації: що змінилося та як діяти?
Бібліотека Баланс № 13-14 «ПДВ: питання воєнного часу» Що ми розглянемо: як відбувається блокування податкових накладних і розрахунків коригування (далі – ПН, РК) після відновлення їхньої реєстрації; як діяти платникові ПДВ, щоб розблокувати ПН/РК; чи може платник, який перей...
21.07.2022 117 0 0
Автомобіль для армії: варіанти передачі та ПДВ-наслідки
Бібліотека Баланс № 13-14 «ПДВ: питання воєнного часу» Cуб’єкти господарювання (далі – СГ) можуть передати автомобіль на потреби військових за своєю ініціативою – подарувати (пожертвувати). Крім того, автомобіль можуть забрати шляхом примусового відчуження чи вилучення...
Ольга Коваленко
20.07.2022 148 0 0
ПДВ у разі списання втрачених під час війни активів
Бібліотека Баланс № 13-14 «ПДВ: питання воєнного часу» Унаслідок повномасштабного вторгнення Російської Федерації (далі – РФ) багато платників податків втратили доступ до своїх активів або активи було зруйновано або втрачено (у т. ч. вкрадено окупантами). Коли списувати такі основ...
20.07.2022 74 0 0
Подання скарги на постачальника (додаток 7 до декларації з ПДВ): правові нюанси
Бібліотека Баланс № 13-14 «ПДВ: питання воєнного часу» Під час заповнення декларації з ПДВ за формою, затвердженою наказом Мінфіну від 28.01.2016 № 21 (далі – декларація, Наказ № 21), у платника податків частенько виникають запитання щодо оскарження постачальника товару (роботи, п...
Олена Кантерман
20.07.2022 104 0 0
Благодійна допомога у воєнний час: як обкладати ПДВ
Бібліотека Баланс № 13-14 «ПДВ: питання воєнного часу» Сільгосппідприємства надають різні види допомоги (грошима, сільгосппродукцією, продуктами харчування і т. д.) тим, хто її потребує – як фізособам (працівникам підприємства, орендодавцям, односельчанам, переселенцям тощо), так ...
Світлана Стадник
20.07.2022 109 0 0
Співробітник з КЕП звільнився: як підписувати ПН/РК і звітність?
Бібліотека Баланс № 13-14 «ПДВ: питання воєнного часу» Суть проблеми. З початком воєнних дій у нашій країні багато хто з бухгалтерів евакуювалися і звільнилися, деякі керівники підприємств були мобілізовані. І коли настав час реєструвати податкові накладні та розрахунки коригування (дал...
20.07.2022 69 0 0
Як складати податкові накладні та подавати звітність підприємствам, унесеним до реєстру отримувачів бюджетної дотації
Бібліотека Баланс № 13-14 «ПДВ: питання воєнного часу» Нагадаємо, для сільгосппідприємств, включених до Реєстру отримувачів бюджетної дотації (далі – Реєстр), було встановлено особливі правила складання податкових накладних (далі – ПН), а також заповнення звітності з ПДВ. Ал...
20.07.2022 62 0 0
Перехід на ЄП за ставкою 2 % і відображення ПДВ у бухобліку
Бібліотека Баланс № 13-14 «ПДВ: питання воєнного часу» Що ми розглянемо? Як відобразити в бухгалтерському обліку суми ПДВ за перехідними операціями залежно від того, яка подія була першою до переходу на єдиний податок (далі – ЄП) за ставкою 2 % – отримання передоплати чи від...
20.07.2022 58 0 0
Платник ПДВ перейшов на ЄП за ставкою 2 %: як закрити субрахунок 644?
Бібліотека Баланс № 13-14 «ПДВ: питання воєнного часу» Про що стаття? Ми розглянемо, як відобразити в бухгалтерському обліку єдинника за ставкою 2 % суми ПДВ за перехідними операціями залежно від того, яка подія була першою до переходу на єдиний податок (далі – ЄП), а також від ме...
20.07.2022 38 0 0
ПДВ: компенсуючі податкові зобов’язання у період війни
Бібліотека Баланс № 13-14 «ПДВ: питання воєнного часу» Що ми розглянемо: у яких випадках нараховуються компенсуючі податкові зобов’язання (далі – КПЗ) згідно з п. 198.5 Податкового кодексу (далі – ПК), як визначити базу оподаткування і коли ПЗ можна не нараховувати;...
20.07.2022 105 0 0
Строки реєстрації податкової накладної та подання декларації, порядок відображення податкового кредиту: роз’яснення ДПС
Бібліотека Баланс № 13-14 «ПДВ: питання воєнного часу» Зміни, які ще в лютому були внесені до Податкового кодексу (далі – ПК) Законом від 12.02.2022 № 2260-IX (далі – Закон № 2260), викликали безліч запитань у платників ПДВ. На багато із цих запитань податкова – нарешт...
20.07.2022 87 0 0
Виправляємо помилки в декларації з ПДВ: як заповнити УР?
Бібліотека Баланс № 13-14 «ПДВ: питання воєнного часу» Що ми розглянемо: як заповнювати уточнюючий розрахунок (далі – УР) до раніше поданої декларації; як заповнити УР повторно; коли за подання УР не нараховується штраф; якщо помилка в сумі від’ємного значення, у яких ...
20.07.2022 228 0 0
Як відобразити у фінзвітності нараховані дивіденди
Бібліотека Баланс № 11-12 «Фінансова та податкова звітність: відповіді на актуальні запитання» Суми дивідендів, які підприємство нараховує до виплати учасникам, не є витратами такого підприємства. У той же час вони зменшують нерозподілений прибуток. У консультації нагадаємо, де саме у ф...
Вікторія Якимащенко
24.06.2022 138 0 1
Як скласти ліквідаційний баланс підприємства
Бібліотека Баланс № 11-12 «Фінансова та податкова звітність: відповіді на актуальні запитання» Військові дії Російської Федерації в Україні руйнують економіку нашої держави. Одним із наслідків таких дій є ліквідація суб’єктів господарювання. Процес ліквідації підприємства припуска...
Єлизавета Чубайко
24.06.2022 309 0 0
Перенесення податкових збитків великим платником податків: нюанси обліку
Бібліотека Баланс № 11-12 «Фінансова та податкова звітність: відповіді на актуальні запитання» Із 1 січня 2022 року, після набуття чинності Закону від 30.11.2021 № 1914-ІХ, який уніс чергові зміни до Податкового кодексу (далі – ПК), великі платники податків ведуть облік податкових...
24.06.2022 72 0 0
Виправлення помилок єдинниками – платниками податку за ставкою 2 %
Бібліотека Баланс № 11-12 «Фінансова та податкова звітність: відповіді на актуальні запитання» Суб’єкти господарювання (юридичні та фізичні особи), які застосовують спрощену систему оподаткування і сплачують єдиний податок (далі – ЄП) за ставкою 2 %, починаючи з травня 2022 ...
Ольга Папінова
24.06.2022 49 0 0
Податкові зобов’язання у ПДВ-декларації
Бібліотека Баланс № 11-12 «Фінансова та податкова звітність: відповіді на актуальні запитання» У консультації розглянемо такі питання: коли в декларації з ПДВ (далі – декларація) відображаються податкові зобов’язання (далі – ПЗ), у тому числі і їх коригування; як в...
Олександра Савченко
24.06.2022 166 0 0
Податковий кредит у декларації з ПДВ: особливості відображення
Бібліотека Баланс № 11-12 «Фінансова та податкова звітність: відповіді на актуальні запитання» У консультації ми розглянемо підстави і період відображення податкового кредиту в декларації з ПДВ (далі – декларація), у тому числі згідно з первинними документами під час війни. Увага!...
24.06.2022 112 0 0