Заполнение приложения 2 к декларации по НДС по новой форме: ситуации из практики

Баланс-Агро № 46 от 12 ноября 2024 года За октябрь 2024 года плательщики НДС впервые будут подавать декларацию по НДС по новой форме. Изменения к форме декларации, утвержденной приказом Минфина от 26.01.2016 № 21, были внесены приказом Минфина от 09.08.2024 № 400. Больше всего вопросов поступает от...

Зинаида Омельницкая

11.11.2024 897 0 2

Учет, налоги и отчетность

Заполнение приложения 2 к декларации по НДС по новой форме: ситуации из практики

За октябрь 2024 года плательщики НДС впервые будут подавать декларацию по НДС по новой форме. Изменения к форме декларации, утвержденной приказом Минфина от 26.01.2016 № 21, были внесены приказом Минфина от 09.08.2024 № 400. Больше всего вопросов поступает от бухгалтеров по поводу заполнения приложе...

11.11.2024 7662 1 10

Ежедневный бухгалтерский обзор

Отражать ли в декларации по НДС остаток отрицательного значения до полного его погашения, если с даты возникновения прошло 1 095 дней

Отражается ли в налоговой декларации по НДС остаток отрицательного значения налога, который засчитывается в состав налогового кредита следующего отчетного (налогового) периода, до полного его погашения, если с даты его возникновения прошло 1 095 дней? В соответствии с п. 200.1 Налогового кодекса&nb...

Разъяснение

06.11.2024 276 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Может ли быть отрицательное значение в декларации по НДС в связи с корректировкой операций, освобожденных от обложения НДС

Может ли быть отрицательное значение в строке 5 и строке 5.1 налоговой декларации по НДС и в приложении 4 в связи с корректировкой объемов поставки на основании расчетов корректировки к налоговым накладным, составленных на операции, освобожденные от обложения НДС? Порядок заполнения и представления...

Разъяснение

05.11.2024 51 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

В каких строках декларации по НДС отражаются объемы поставки и сумма НДС, указанные в НН с типом причины 15

В каких строках налоговой декларации по НДС отражаются объемы поставки и сумма НДС, указанные в налоговой накладной с типом причины 15 (составленной на сумму превышения базы налогообложения, определенной в соответствии со ст. 188 и 189 Налогового кодекса, над фактической ценой поставки)? В соответс...

Разъяснение

01.11.2024 106 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Отрицательное значение за счет регистрации РК на уменьшение налоговых обязательств в обновленном приложении 2 к декларации по НДС

Больше по теме: Отдельные особенности составления налоговой отчетности по НДС – письмо ГНС Как в таблице 1 обновленного приложения 2 к декларации по НДС отразить расшифровку отрицательного значения из строки 19, если оно образовалось за счет регистрации РК на уменьшение налоговых обязательств...

01.11.2024 411 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Ответственность в случае нарушения порядка составления налоговой декларации по НДС

Больше по теме: Изменения в форме декларации по НДС и приложений Декларация по НДС с приложениями: алгоритм заполнения Главное управление ГНС в Житомирской области уведомляет, что согласно п. 36.1 Налогового кодекса (далее – НК) налоговой обязанностью признается обязанность налогоплательщика...

Разъяснение

31.10.2024 42 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Отдельные особенности составления налоговой отчетности по НДС – письмо ГНС

Больше по теме: Изменения в форме декларации по НДС и приложений ГНС в письме от 28.10.2024 № 29885/7/99-00-21-03-02-07 предоставила разъяснение относительно отдельных особенностей составления налоговой отчетности по НДС в связи с изданием приказа Минфина от 09.08.2024 № 400. ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛ...

Разъяснение

31.10.2024 1294 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

На момент уточнения декларации по НДС незарегистрированные НН внесены в ЕРНН: как заполнить таблицу 1.1 приложения 1

Следует ли отражать в таблице 1.1 приложения 1, подаваемого в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок к уточняющему расчету налоговых обязательств по НДС, сведения о налоговых накладных, которые были отражены в таком приложении на дату представления декларации, а на дату подачи уточняю...

Разъяснение

30.10.2024 131 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

При составлении РК не изменились НО и НН: как заполнить декларацию по НДС и приложение 1 к ней

Заполняются ли соответствующие строки налоговой декларации по НДС и приложение 1 к ней, если на основании составленного налогоплательщиком расчета корректировки к налоговой накладной объемы поставок товаров/услуг и сумма налоговых обязательств или налогового кредита не изменились? Согласно п. 192.1...

Разъяснение

25.10.2024 49 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

При каких условиях при заполнении декларации по НДС подаются соответствующие приложения

При каких условиях при заполнении строк 4.1, 4.2, 4.3, 6.1 и 6.2 налоговой декларации по НДС подаются соответствующие приложения? Форма и Порядок заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость утверждены приказом Минфина от 28.01.2016 № 21, зарегистрированным в М...

Разъяснение

25.10.2024 45 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как в декларации по НДС отразить корректировку заявленной таможенной стоимости товаров, ввозимых в таможенном режиме импорта

Как плательщику НДС в налоговой декларации по НДС отразить корректировку (увеличение/уменьшение) заявленной таможенной стоимости товаров, ввозимых на таможенную территорию Украины в таможенном режиме импорта? Согласно п. 201.12 ст. 201 Налогового кодекса (далее – НК) в случае ввоза товар...

Разъяснение

24.10.2024 98 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Нужно ли подавать декларации по НДС за периоды, если хозяйственная деятельность не велась

Обязаны ли плательщики НДС подавать в контролирующие органы налоговые декларации по НДС за отчетные налоговые периоды, в течение которых такими налогоплательщиками хозяйственная деятельность не проводилась? Согласно п. 49.2 Налогового кодекса (далее – НК) налогоплательщик обязан за каждый уст...

Разъяснение

22.10.2024 33 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Приложение 1 (Д1) к декларации по НДС: как исправить ошибку, повлиявшую/не повлиявшую на числовые показатели декларации

Как исправить ошибку, допущенную в приложении 1 «Сведения о суммах налога на добавленную стоимость, указанные в налоговых накладных/расчетах корректировки к налоговым накладным, не зарегистрированным в Едином реестре налоговых накладных, о корректировке налоговых обязательств по операциям по в...

Разъяснение

21.10.2024 184 0 0

НДС

Расчет (перерасчет) доли использования товаров/услуг, необоротных активов в налогооблагаемых операциях (Д5). Приложение 5 к налоговой декларации по НДС

Нормативно-правовое обеспечение: Приказ Минфина от 28.01.2016 № 21 "Об утверждении форм и Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость". Аналитика: Перерасчет НДС за 2024 год Приложение 6 к декларации по НДС для кассовиков Приложение 6 к декла...

18.10.2024 253 0 0

НДС

Заявление о допуске продавцом товаров/услуг ошибок при указании обязательных реквизитов налоговой накладной и/или нарушения продавцом/покупателем предельных сроков регистрации в Едином реестре налоговых накладных налоговой накладной и/или расчета корректировки (Д6). Приложение 6 к налоговой декларации по НДС

Нормативно-правовое обеспечение: Приказ Минфина от 28.01.2016 № 21 "Об утверждении форм и Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость". Аналитика: Контрагент допустил ошибку в НН и отказывается ее исправлять? Подайте приложение 7 к декларации по ...

02.10.2024 116 0 0

НДС

Расчет сумм налога на добавленную стоимость, не уплаченных субъектом хозяйствования в бюджет в связи с получением налоговых льгот и/или показателей, по которым предприятия (организации) относятся к предприятию (организации) лиц с инвалидностью (Д4). Приложение 4 к налоговой декларации по НДС

Нормативно-правовое обеспечение: Приказ Минфина от 28.01.2016 № 21 "Об утверждении форм и Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость". Аналитика: Изменения в форме декларации по НДС и приложений Как заполнить приложение 5 к декларации по НДС ...

02.10.2024 184 0 0

Блог редакции Uteka-Агро

Слово редактора Uteka-Агро от 01.10.2024

Добрый день, уважаемые коллеги! Кратко ознакомлю вас с содержанием статей, опубликованных на этой неделе в Uteka-Агро. С 01.10.2024 вступает в силу приказ Минфина от 09.08.2024 № 400, которым изложены в новой редакции, в частности: форма налоговой накладной и внесены изменения в Порядок ее запо...

01.10.2024 139 0 0

НДС

Заявления о возврате суммы бюджетного возмещения и/или суммы средств на счете в системе электронного администрирования налога на добавленную стоимость и/или учета регистрационной суммы налогоплательщика, который реорганизуется, в расчете регистрационной суммы правопреемника (Д3). Приложение 3 к налоговой декларации по НДС

Нормативно-правовое обеспечение: Приказ Минфина от 28.01.2016 № 21 "Об утверждении форм и Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость". Аналитика: Изменения в форме декларации по НДС и приложений Заполняем приложение 4 к декларации по НДС Фор...

01.10.2024 114 0 0

НДС

Расчет суммы бюджетного возмещения и суммы отрицательного значения, которая засчитывается в состав налогового кредита следующего отчетного (налогового) периода (Д2). Приложение 2 к налоговой декларации по НДС

Нормативно-правовое обеспечение: Приказ Минфина от 28.01.2016 № 21 "Об утверждении форм и Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость". Аналитика: Заполнение приложения 2 к декларации по НДС по новой форме: ситуации из практики Изменения в форм...

01.10.2024 155 0 0

Page №5 | декларация по НДС