НБУ обновил порядок ведения кассовых операций банками

Спецтема Кассовые операции

Национальный банк обновил требования к ведению кассовых операций банками в Украине, что связано с совершенствованием организации кассовой работы и изменениями украинского законодательства.

В частности, Инструкция № 103 регулирует взаимоотношения банков (филиалов, отделений) по вопросам осуществления кассовых операций с НБУ, другими банками и устанавливает порядок и требования:

• осуществление банками (филиалами, отделениями) кассовых операций в национальной и иностранной валюте;
• оформления банками (филиалами, отделениями) кассовых документов, осуществление кассовых операций по приему и выдаче наличных;
• обработки банкнот (монет);
• сдачи и получения банками (филиалами, отделениями) наличности национальной валюты в Национальном банке Украины, в том числе с применением кассет.

Нормы Инструкции № 103 в части осуществления операций по переводу наличных в национальной валюте с применением платежных терминалов и программно-технических комплексов самообслуживания, а также в части оформления кассовых документов распространяются на небанковские финансовые учреждения и национальный оператор почтовой связи, получившие лицензию НБУ на перевод средств в национальной валюте Украины без открытия счета.

Стоит отметить, что Инструкция № 103 определяет, что банк (филиал, отделение) вправе использовать печать, но этот реквизит не является обязательным.

Кроме того, Инструкцией № 103 предусмотрены новые требования по:

• определению банком во внутренних положениях (инструкциях), дополнительно системы контроля за кассовыми операциями, порядок сверки наличности при проведении ревизии ценностей, работы с ценными бумагами и ценностями, которые имеют стоимость, которые хранятся в хранилищах, описания форм статистических и управленческих отчетов о кассовых операциях и периодичность представления при необходимости органам управления банка;
• информированию банком клиентов через информационные материалы, которые должны быть размещены в доступном для клиента месте, об определении платежных признаков и обмена банкнот, разменных и оборотных монет национальной валюты Украины;
• формированию и упаковки оборотных монет номиналом 1 гривна (в зависимости от года выпуска) и инвестиционных монет Банкнотно-монетным двором;
• оформлению кассовых документов по операциям на уплату платежей за административные услуги и по счетам условного хранения (ексроу).

Инструкция № 103 вступает в силу с 1 ноября 2018 года.

http://bank.gov.ua